Выявление ошибок в ранее раскрытой отчётности эмитента (бухгалтерской (финансовой), консолидированной финансовой или финансовой отчетности)
1. Общие сведения
1.1. Полное фирменное наименование (для коммерческой организации) или наименование (для некоммерческой организации) эмитента: Публичное акционерное общество "Таганрогский авиационный научно-технический комплекс им. Г.М. Бериева"
1.2. Адрес эмитента, указанный в едином государственном реестре юридических лиц: 347923, Ростовская обл., г. Таганрог, пл. Авиаторов, д. 1
1.3. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) эмитента (при наличии): 1026102571065
1.4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) эмитента (при наличии): 6154028021
1.5. Уникальный код эмитента, присвоенный Банком России: 30361-E
1.6. Адрес страницы в сети "Интернет", используемой эмитентом для раскрытия информации: https://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=3084
1.7. Дата наступления события (существенного факта), о котором составлено сообщение: 27.04.2024
2. Содержание сообщения
2.1. Вид отчетности эмитента, в которой выявлены ошибки: бухгалтерская (финансовая) отчетность.
2.2. Отчетный период, за который составлена отчетность эмитента, в которой выявлены ошибки: 2023 год.
2.3. Описание выявленных ошибок в отчетности эмитента:
1.1 После даты подписания бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2023 год и до даты ее утверждения Общим собранием акционеров получена информация, которая оказывает существенное влияние на формирование оценочных суждений, применяемых при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2023 год, и может повлиять на оценку пользователями достоверности отражения в отчетности результатов деятельности Общества за отчетный год. Информация об указанных исправлениях раскрыта в разделах 11 «Основные принципы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности» и 15.2 «Исправление бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2023 год» Пояснений к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2023 год.
В связи с этим Обществом созданы оценочные обязательства:
1. По замене комплектующих изделий.
В бухгалтерскую отчетность за 2023 год внесены следующие исправления показателей отчетности:
• в строки Бухгалтерского баланса за 2021-2023 гг.: 1180 «Отложенные налоговые активы», 1100 «Итого по разделу I», 1600 «Баланс», 1370 «Нераспределенная прибыль (убыток)», 1300 «Итого по разделу III», 1420 «Отложенные налоговые обязательства», 1430 «Оценочные обязательства», 1400 «Итого по разделу IV», 1700 «Баланс»;
• в строки Отчета о финансовых результатах за 2022-2023 гг.: 2350 «Прочие расходы», 2353 «В том числе прочие расходы», 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения», 2410 «Налог на прибыль», 2412 «Отложенный налог на прибыль», 2400 «Чистая прибыль (убыток)», 2500 «Совокупный финансовый результат периода».
2. По восстановительному ремонту изделий.
В бухгалтерскую отчетность за 2023 год внесены следующие исправления показателей отчетности:
• в строки Бухгалтерского баланса за 2022-2023 гг.: 1180 «Отложенные налоговые активы, 1100 «Итого по разделу I», 1600 «Баланс», 1370 «Нераспределенная прибыль (убыток)», 1300 «Итого по разделу III», 1430 «Оценочные обязательства», 1400 «Итого по разделу IV», 1700 «Баланс»;
• в строки Отчета о финансовых результатах за 2022-2023 гг.: 2350 «Прочие расходы», 2352 «В том числе создание резервов», 2353 «В том числе прочие расходы», 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения», 2410 «Налог на прибыль», 2412 «Отложенный налог на прибыль», 2400 «Чистая прибыль (убыток)», 2500 «Совокупный финансовый результат периода».
Совокупное влияние указанных выше исправлений на показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2023 года:
Отчетность на 31.12.2021 года до исправления:
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
РАЗДЕЛ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Код строки 1180 «Отложенные налоговые активы» 735 402 тыс. руб.
Код строки 1100 «Итого по разделу I» 4 906 829 тыс. руб.
Код строки 1600 «БАЛАНС» 30 900 294 тыс. руб.
ПАССИВ
РАЗДЕЛ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Код строки 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (21 147 784) тыс. руб.
Код строки 1300 «Итого по разделу III» 3 465 853 тыс. руб.
РАЗДЕЛ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Код строки 1430 «Оценочные обязательства» 251 414 тыс. руб.
Код строки 1400 «Итого по разделу IV» 10 402 461 тыс. руб.
Код строки 1700 «БАЛАНС» 30 900 294 тыс. руб.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Код строки 3100 «Величина капитала на 31 декабря 2021г.» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (21 147 784) тыс. руб., графа «Итого» 3 465 853 тыс. руб.
Код строки 3420 «Капитал – всего: корректировка в связи с исправлением ошибок» графа «на 31 декабря 2021г.» 0 тыс. руб.
Код строки 3500 «Капитал – всего: после корректировок» графа «на 31 декабря 2021г.»
3 465 853 тыс. руб.
Код строки 3421 «Капитал – всего, в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): корректировка в связи с исправлением ошибок» графа «на 31 декабря 2021г.»
0 тыс. руб.
Код строки 3501 «Капитал – всего, в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): после корректировок» графа «на 31 декабря 2021г.» (21 147 784) тыс. руб.
Код строки 3600 «Чистые активы» 3 465 853 тыс. руб.
Отчетность на 31.12.2022 года до исправления:
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
РАЗДЕЛ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Код строки 1180 «Отложенные налоговые активы» 1 601 549 тыс. руб.
Код строки 1100 «Итого по разделу I» 5 825 553 тыс. руб.
Код строки 1600 «БАЛАНС» 40 112 808 тыс. руб.
ПАССИВ
РАЗДЕЛ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Код строки 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (22 927 802) тыс. руб.
Код строки 1300 «Итого по разделу III» 1 685 835 тыс. руб.
РАЗДЕЛ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Код строки 1430 «Оценочные обязательства» 208 819 тыс. руб.
Код строки 1400 «Итого по разделу IV» 11 192 559 тыс. руб.
Код строки 1700 «БАЛАНС» 40 112 808 тыс. руб.
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Код строки 2350 «Прочие расходы» (410 784) тыс. руб.
Код строки 2352 «в том числе: создание резервов» (40 756) тыс. руб.
Код строки 2353 «в том числе: прочие расходы» (338 609) тыс. руб.
Код строки 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» (1 890 176) тыс. руб.
Код строки 2410 «Налог на прибыль» 130 729 тыс. руб.
Код строки 2412 «в том в том числе: отложенный налог на прибыль» 130 729 тыс. руб.
Код строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)» (1 780 018) тыс. руб.
Код строки 2500 «Совокупный финансовый результат периода» (1 780 018) тыс. руб.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Код строки 3220 «Уменьшение капитала – всего» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (1 780 018) тыс. руб., графа «Итого» (1 780 018) тыс. руб.
Код строки 3221 «Уменьшение капитала – всего», в том числе: убыток графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (1 780 018) тыс. руб., графа «Итого»
(1 780 018) тыс. руб.
Код строки 3200 «Величина капитала на 31 декабря 2022г.» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (22 927 802) тыс. руб., графа «Итого» 1 685 835 тыс. руб.
Код строки 3420 «Капитал – всего: корректировка в связи с исправлением ошибок» графа «Изменение капитала за 2022 г. за счет чистой прибыли (убытка)» (19 413) тыс. руб., графа «на 31 декабря 2022г.» (19 413) тыс. руб.
Код строки 3500 «Капитал – всего: после корректировок» графа «Изменение капитала за 2022 г. за счет чистой прибыли (убытка)» (1 780 018) тыс. руб., графа «на 31 декабря 2022г.»
1 685 835 тыс. руб.
Код строки 3421 «Капитал – всего, в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): корректировка в связи с исправлением ошибок» графа «Изменение капитала за 2022 г. за счет чистой прибыли (убытка)» (19 413) тыс. руб. графа «на 31 декабря 2022г.» (19 413) тыс. руб.
Код строки 3501 «Капитал – всего, в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): после корректировок» графа «Изменение капитала за 2022 г. за счет чистой прибыли (убытка)» (1 780 018) тыс. руб., графа «на 31 декабря 2022г.» (22 927 802) тыс. руб.
Код строки 3600 «Чистые активы» 1 685 835 тыс. руб.
Отчетность на 31.12.2023 года до исправления:
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
РАЗДЕЛ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Код строки 1180 «Отложенные налоговые активы» 1 345 465 тыс. руб.
Код строки 1100 «Итого по разделу I» 5 421 556 тыс. руб.
Код строки 1600 «БАЛАНС» 46 175 784 тыс. руб.
ПАССИВ
РАЗДЕЛ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Код строки 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (22 400 004) тыс. руб.
Код строки 1300 «Итого по разделу III» 3 345 280 тыс. руб.
РАЗДЕЛ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Код строки 1420 «Отложенные налоговые обязательства» 1 071 479 тыс. руб.
Код строки 1430 «Оценочные обязательства» 225 235 тыс. руб.
Код строки 1400 «Итого по разделу IV» 14 606 012 тыс. руб.
Код строки 1700 «БАЛАНС» 46 175 784 тыс. руб.
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Код строки 2350 «Прочие расходы» (899 263) тыс. руб.
Код строки 2353 «в том числе: прочие расходы» (819 448) тыс. руб.
Код строки 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» 588 862 тыс. руб.
Код строки 2410 «Налог на прибыль» (24 703) тыс. руб.
Код строки 2412 «в том в том числе: отложенный налог на прибыль» 144 951 тыс. руб.
Код строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)» 527 798 тыс. руб.
Код строки 2500 «Совокупный финансовый результат периода» 527 798 тыс. руб.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Код строки 3310 «Увеличение капитала – всего» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» 527 798 тыс. руб., графа «Итого» 527 798 тыс. руб.
Код строки 3311 «Увеличение капитала – всего», в том числе: чистая прибыль графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» 527 798 тыс. руб., графа «Итого»
527 798 тыс. руб.
Код строки 3300 «Величина капитала на 31 декабря 2023г.» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (22 400 004) тыс. руб., графа «Итого» 3 345 280 тыс. руб.
Код строки 3600 «Чистые активы» 2 213 633 тыс. руб.
Отчетность на 31.12.2021 года после исправления:
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
РАЗДЕЛ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Код строки 1180 «Отложенные налоговые активы» 798 235 тыс. руб.
Код строки 1100 «Итого по разделу I» 4 969 662 тыс. руб.
Код строки 1600 «БАЛАНС» 30 963 127 тыс. руб.
ПАССИВ
РАЗДЕЛ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Код строки 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (21 399 115) тыс. руб.
Код строки 1300 «Итого по разделу III» 3 214 522 тыс. руб.
РАЗДЕЛ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Код строки 1430 «Оценочные обязательства» 565 578 тыс. руб.
Код строки 1400 «Итого по разделу IV» 10 716 625 тыс. руб.
Код строки 1700 «БАЛАНС» 30 963 127 тыс. руб.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Код строки 3100 «Величина капитала на 31 декабря 2021г.» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (21 399 115) тыс. руб., графа «Итого» 3 214 522 тыс. руб.
Код строки 3420 «Капитал – всего: корректировка в связи с исправлением ошибок» графа «на 31 декабря 2021г.» (251 331) тыс. руб.
Код строки 3500 «Капитал – всего: после корректировок» графа «на 31 декабря 2021г.»
3 214 522 тыс. руб.
Код строки 3421 «Капитал – всего, в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): корректировка в связи с исправлением ошибок» графа «на 31 декабря 2021г.»
(251 331) тыс. руб.
Код строки 3501 «Капитал – всего, в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): после корректировок» графа «на 31 декабря 2021г.» (21 399 115) тыс. руб.
Код строки 3600 «Чистые активы» 3 214 522 тыс. руб.
Отчетность на 31.12.2022 года после исправления:
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
РАЗДЕЛ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Код строки 1180 «Отложенные налоговые активы» 1 681 235 тыс. руб.
Код строки 1100 «Итого по разделу I» 5 905 239 тыс. руб.
Код строки 1600 «БАЛАНС» 40 192 494 тыс. руб.
ПАССИВ
РАЗДЕЛ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Код строки 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (23 246 543) тыс. руб.
Код строки 1300 «Итого по разделу III» 1 367 094 тыс. руб.
РАЗДЕЛ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Код строки 1430 «Оценочные обязательства» 607 246 тыс. руб.
Код строки 1400 «Итого по разделу IV» 11 590 986 тыс. руб.
Код строки 1700 «БАЛАНС» 40 192 494 тыс. руб.
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Код строки 2350 «Прочие расходы» (495 047) тыс. руб.
Код строки 2352 «в том числе: создание резервов» (130 756) тыс. руб.
Код строки 2353 «в том числе: прочие расходы» (332 872) тыс. руб.
Код строки 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» (1 974 439) тыс. руб.
Код строки 2410 «Налог на прибыль» 147 582 тыс. руб.
Код строки 2412 «в том в том числе: отложенный налог на прибыль» 147 582 тыс. руб.
Код строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)» (1 847 428) тыс. руб.
Код строки 2500 «Совокупный финансовый результат периода» (1 847 428) тыс. руб.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Код строки 3220 «Уменьшение капитала – всего» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (1 847 428) тыс. руб., графа «Итого» (1 847 428) тыс. руб.
Код строки 3221 «Уменьшение капитала – всего», в том числе: убыток графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (1 847 428) тыс. руб., графа «Итого»
(1 847 428) тыс. руб.
Код строки 3200 «Величина капитала на 31 декабря 2022г.» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (23 246 543) тыс. руб., графа «Итого» 1 367 094 тыс. руб.
Код строки 3420 «Капитал – всего: корректировка в связи с исправлением ошибок» графа «Изменение капитала за 2022 г. за счет чистой прибыли (убытка)» (86 823) тыс. руб., графа «на 31 декабря 2022г.» (338 154) тыс. руб.
Код строки 3500 «Капитал – всего: после корректировок» графа «Изменение капитала за 2022 г. за счет чистой прибыли (убытка)» (1 847 428) тыс. руб., графа «на 31 декабря 2022г.»
1 367 094 тыс. руб.
Код строки 3421 «Капитал – всего, в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): корректировка в связи с исправлением ошибок» графа «Изменение капитала за 2022 г. за счет чистой прибыли (убытка)» (86 823) тыс. руб. графа «на 31 декабря 2022г.» (338 154) тыс. руб.
Код строки 3501 «Капитал – всего, в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): после корректировок» графа «Изменение капитала за 2022 г. за счет чистой прибыли (убытка)» (1 847 428) тыс. руб., графа «на 31 декабря 2022г.» (23 246 543) тыс. руб.
Код строки 3600 «Чистые активы» 1 367 094 тыс. руб.
Отчетность на 31.12.2023 года после исправления:
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
РАЗДЕЛ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Код строки 1180 «Отложенные налоговые активы» 1 383 931 тыс. руб.
Код строки 1100 «Итого по разделу I» 5 460 022 тыс. руб.
Код строки 1600 «БАЛАНС» 46 214 250 тыс. руб.
ПАССИВ
РАЗДЕЛ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Код строки 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (22 553 860) тыс. руб.
Код строки 1300 «Итого по разделу III» 3 191 424 тыс. руб.
РАЗДЕЛ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Код строки 1420 «Отложенные налоговые обязательства» 1 071 474 тыс. руб.
Код строки 1430 «Оценочные обязательства» 417 562 тыс. руб.
Код строки 1400 «Итого по разделу IV» 14 798 334 тыс. руб.
Код строки 1700 «БАЛАНС» 46 214 250 тыс. руб.
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Код строки 2350 «Прочие расходы» (693 163) тыс. руб.
Код строки 2353 «в том числе: прочие расходы» (613 349) тыс. руб.
Код строки 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» 794 962 тыс. руб.
Код строки 2410 «Налог на прибыль» (65 918) тыс. руб.
Код строки 2412 «в том в том числе: отложенный налог на прибыль» 103 736 тыс. руб.
Код строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)» 692 683 тыс. руб.
Код строки 2500 «Совокупный финансовый результат периода» 692 683 тыс. руб.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Код строки 3310 «Увеличение капитала – всего» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» 692 683 тыс. руб., графа «Итого» 692 683 тыс. руб.
Код строки 3311 «Увеличение капитала – всего», в том числе: чистая прибыль графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» 692 683 тыс. руб., графа «Итого»
692 683 тыс. руб.
Код строки 3300 «Величина капитала на 31 декабря 2023г.» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (22 553 860) тыс. руб., графа «Итого» 3 191 424 тыс. руб.
Код строки 3600 «Чистые активы» 2 059 777 тыс. руб.
Текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» за 2023 год с исправлениями опубликован на странице раскрытия информации (https://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=3084) 28 апреля 2024 г.
2.4. Идентификационные признаки ценных бумаг: акции обыкновенные; государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг и дата его государственной регистрации: 1-03-30361-Е, зарегистрирован 28.04.2000; государственный регистрационный номер дополнительного выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации: 1-03-30361-Е-007D, зарегистрирован 23.03.2023; международный код (номер) идентификации ценных бумаг (ISIN) - не присвоен.
3. Подпись
3.1. Начальник отдела ценных бумаг и корпоративной деятельности (Доверенность № 61/64-н/61-2022-2-1536 от 15.09.2022)
Елена Владимировна Щёкотова
3.2. Дата 28.04.2024г.