Печать
Назад
УТВЕРЖДЕН

Утвержден “

31

”

Июля

200

9

г.

 

(указывается уполномоченный орган управления эмитента, утвердивший ежеквартальный отчет)

Протокол  от  “

31

”

июля

200

9

г. №

81

(отметка об утверждении указывается на титульном листе ежеквартального отчета в случае, если необходимость его утверждения предусмотрена уставом (учредительными документами) или иными внутренними документами эмитента)

ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ

 

(указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – наименование) эмитента)

Код эмитента:

0

0

2

4

6

–

D

 

за

2

квартал 20

09

года

Место нахождения эмитента:  195271, г. Санкт- Петербург, Кондратьевский пр, дом 75/2, пом 2Н, литера А

(указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа эмитента (иного лица, имеющего право действовать от имени эмитента без доверенности) эмитента)

Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

 

Генеральный директор

 

 

 

С.В. Смирнова

 

 

(наименование должности руководителя эмитента)

 

(подпись)

 

(И.О. Фамилия)

 

Дата

31

 

Июля

20

09

 г.

 

Главный бухгалтер

 

 

 

В.А. Иванова

 

 

(наименование должности лица, осуществляющего функции главного бухгалтера эмитента)

 

(подпись)

 

(И.О. Фамилия)

 

Дата

31

 

Июля

20

09

 г.

М.П.

 

Контактное лицо:

Генеральный директор  Смирнова Светлана Викторовна

 

 

(указываются должность, фамилия, имя, отчество контактного лица эмитента)

 

Телефон:

(812)544-88-50

 

 

(указывается номер (номера) телефона контактного лица)

 

Факс:

(812)544-88-50

 

 

(указывается номер (номера) факса эмитента)

 

Адрес электронной почты:

lestorg@list.ru, vapa@vapa.ru

 

 

(указывается адрес электронной почты контактного лица (если имеется))

 

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет,

www.pcrc.spb.ru/newsinform

 

на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете

 

 

 

 

 

 

Оглавление

 

Введение

 

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

 

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

 

III. Подробная информация об эмитенте

 

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

 

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента

 

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

 

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация

 

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

 




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение


Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.
Открытое акционерное общество “ЛЕНЛЕСТОРГ” является субъектом малого предпринимательства, который использует основную систему налогообложения.
1. Полное фирменное наименование эмитента.
Открытое акционерное общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"
2. Сокращенное наименование.
ОАО "ЛЕНЛЕСТОРГ"
3. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны.
Место нахождения: г. Санкт-Петербург, Кондратьевский проспект, 75/2, п. 2Н, лит.А
Почтовый адрес: 195271, г. Санкт-Петербург, А/Я №83
Тел.: (812) 544-88-50 Факс: (812) 544-88-50
Адрес электронной почты: lestorg@list.ru, lenlestorg@local.llt
4. Адрес страницы в сети Internet: www.pcrc.spb.ru/newsinform
5. Сведения об акциях эмитента.
Порядковый номер выпуска: 1

Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 25 коп.
Государственный регистрационный номер-45-1п-121

Дата регистрации:12.03.1998
Количество ценных бумаг выпуска: 43472
Общий объем выпуска: 43472
Порядковый номер выпуска: 2

Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 25 коп.
Государственный регистрационный номер-1-02-00246-D

Дата регистрации: 30.04.1999
Количество ценных бумаг выпуска: 43472
Общий объем выпуска: 43472
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФКЦБ России

Адрес 191011, г. Санкт-Петербург, а/я №18 , наб. реки Фонтанки, 15

Телефон 311-05-04, 325-95-87

Способ размещения: приобретение акций акционерного общества при преобразовании в него государственного предприятия в соответствии с планом приватизации.

Период размещения:  начало размещения акций- момент государственной регистрации выпуска акций, окончание размещения- в течение тридцати дней с момента государственной регистрации выпуска акций.
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 86944
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 30.04.1999

На основании уведомления Регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Северо-Западном федеральном округе (исх. ;107-р от 24.03.2009-вх. СВР.0.09.060.00011 от 31.03.2009) и в соответствии с порядком отражения в учетной системе объединения дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг и аннулирования индивидуальных номеров (кодов) дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Постановлением ФКЦБ России №03-28/пс от 22.05.20036, в реестре акционеров Открытого акционерного общества «ЛЕНЛЕСТОРГ» 01 апреля 2009 года аннулированы:

Государственный регистрационный номер 45-1П-121, присвоенный выпуску обыкновенных именных бездокументарных акций 31.03.1993

Государственный регистрационный номер 1-02-00246-D, присвоенный выпуску обыкновенных именных бездокументарных акций 22.12.1998

Выпускам обыкновенных именных акций присвоен государственный регистрационный номер 1-01-00246-D
Орган, осуществивший государственную регистрацию:
ФКЦБ России Санкт-петербургское Региональное отделение
Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются):
отсутствует
Рыночная информация о ценных бумагах выпуска:
торговля ценными бумагами выпуска не осуществляется
Дополнительная существенная информация о ценных бумагах выпуска:
отсутствует
6. Сведения об облигациях эмитента.
Выпуски облигаций не производились
7. Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента.
ОАО "ЛЕНЛЕСТОРГ", до решения общего собрания акционеров (Протокол №3) от 03.06.1996 года, именовалось АООТ "ЛЕНЛЕСТОРГ", которое было преобразовано  в соответствии с Законом РФ от 03.07.1991г. №1531-1 "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РФ", на основании Указа Президента РФ) от  01.07.1992г. №721 "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества" из государственного предприятия Торгово-Промышленного объединения рабочего снабжения "Ленлесторг", которое в свою очередь явилось правопреемником межобластной торгово-закупочной базы "Ленинградлесурса", на основании Приказа по ПТО рабочего снабжения "Лесторгурс" Министерства лесной промышленности СССР от 23.03.1990г. №9 ,                                                                                                                                                                                                                                       которое с 1965 года до реорганизации называлось  ТПО рабочего снабжения "Ленлесурс"  с непосредственным подчинением Производственно-торговому объединению рабочего снабжения "Лесторгурс".

Во  2 квартале 2009 года изменений в наименовании и организационно-правовой форме не было.

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента.
Единоличный исполнительный орган эмитента: Генеральный директор
Смирнова Светлана Викторовна
Год рождения: 1973
Должности за последние 5 лет:
1998-наст. время
Организация: ОАО «ЛЕНЛЕСТОРГ»
Сфера деятельности: оптовая торговля сырьем для производства водно-эмульсионных композиций и лакокрасочной продукцией.
Должность: генеральный директор
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
Совет директоров:

Председатель Совета директоров- Сергуненков Борис Борисович- год рождения 1964

Должности за последние 5 лет:

Период: 1998 - наст. время

Организация: ООО НПФ "ВАПА"

Сфера деятельности: Производство ЛКМ

Должность: Заместитель генерального директора

Доля в уставном капитале эмитента: 28,98%

Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:

долей не имеет

Члены Совета директоров:

Грешневиков Владимир Анатольевич –год рождения 1962

Должности за последние 5 лет:

Период: 1998 - наст. время

Организация: ООО ПТФ "Ольвия"

Сфера деятельности: Производство ЛКМ

Должность: Заместитель генерального директора

Доля в уставном капитале эмитента: 9,46%

Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:

долей не имеет

Бушин Алексей Алексеевич-год рождения 1967

13.09.2008 выбыл из членов Совета директоров в связи со смертью.

Смирнов Борис Евгеньевич

Год рождения: 1957

Должности за последние 5 лет:

Период: 2002 -2006

Организация: ООО «ХИМКОР»

Сфера деятельности: Оптовая торговля

Должность: Генеральный директор

Период: 2006 - наст. время

Организация: ООО НПФ «ВАПА»

Сфера деятельности: Производство ЛКМ

Должность: Заместитель генерального директора по общим вопросам.

Доля в уставном капитале эмитента: долей не имеет.

Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:

долей не имеет

Дутов Лев Николаевич

Год рождения: 1959

Должности за последние 5 лет:

Период: 1999 - наст. время

Организация: Союз художников России г. Санкт-Петербург

Сфера деятельности: творчество

Должность: художник

Доля в уставном капитале эмитента: долей не имеет.

Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:

долей не имеет

Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа эмитента:

Смирнова Светлана Викторовна
Год рождения: 1973

Должности за последние 5 лет:

Период: 1998 - наст. время

Организация: ОАО "Ленлесторг"

Сфера деятельности: Оптовая торговля

Должность: Генеральный директор

Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет

Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:

долей не имеет

 

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад» «Меридиан» филиал, г. Санкт-Петербург
Р/счет 40702810130000001183

Валютный текущий 40702840730005000371

Валютный транзитный  40702840030005000372

Специальный транзитный счет (Евро) 40702978868000002150

Валютный счет (Евро) 40702978468000002149

Адрес кредитной организации- 196066, Санкт-Петербург, Московский пр., 212

БИК 044030791

1.3. Сведения об аудиторе эмитента
ООО "АУДИТ Д", 7814106351/781401001

Адрес 197374, Санкт-Петербург, ул. Савушкина,д.125 к.2

Телефон (812)307-14-78

Руководитель  Дзиркал Анатолий Львович

Номер лицензии: Е 006940

Дата выдачи лицензии:.17.02.2005

Срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности: с.17.02.2005 по 17.02.2010

Орган, выдавший указанную лицензию: Министерство финансов Российской Федерации

Факторы, которые могут (могли) оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, отсутствуют.

Аудитор утверждается в соответствии с требованиями Устава ОАО “ЛЕНЛЕСТОРГ” и ФЗ РФ от 26.12.1995г. №208-ФЗ “Об акционерных обществах” (с изменениями и дополнениями) в следующем порядке:

Аудитор эмитента утверждается общим собранием акционеров эмитента.

Вопрос об утверждении аудитора включается в повестку дня общего собрания акционеров в соответствии с требованиями, предъявляемыми ФЗ РФ “Об акционерных обществах” и Уставом ОАО “ЛЕНЛЕСТОРГ”.

Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):

- наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: указанные доли отсутствуют.

- предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: заемные средства указанным лицам не предоставлялись.

- наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: указанные взаимоотношения и связи отсутствуют.

- сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): должностные лица эмитента не являются одновременно должностными лицами аудитора.

Согласно указанным документам кандидатура аудитора эмитента, подлежащая утверждению на общем собрании акционеров, может быть выдвинута акционерами (акционером) Общества (эмитента), являющимися в совокупности владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Общества (эмитента).

Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):

- наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: указанные доли отсутствуют.

- предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: заемные средства указанным лицам не предоставлялись.

- наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: указанные взаимоотношения и связи отсутствуют.

- сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): должностные лица эмитента не являются одновременно должностными лицами аудитора.

Порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: размер вознаграждения аудитора, срок и порядок его выплаты определяются в заключаемом между ОАО “ЛЕНЛЕСТОРГ” и аудитором договоре. Конкретный размер вознаграждения аудитора определяется на основании объемов выполненных работ и отражается в  акте приема-передачи выполненных работ. Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги отсутствуют

Аудит во 2 квартале 2009 года не проводился..

1.4. Сведения об оценщике эмитента
Оценка не проводилась.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
Эмитент консультантов не имеет.

1.6 Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет.

Генеральный директор ОАО “ЛЕНЛЕСТОРГ”:

Смирнова Светлана Викторовна,

Номер телефона: (812) 544-88-50.

Номер факса: (812) 544-88-50.

Главный бухгалтер ОАО “ЛЕНЛЕСТОРГ”:

Иванова Виктория Анатольевна,

Номер телефона: (812) 544-88-50.

Номер факса: (812) 544-88-50.


II. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии эмитента
 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

Наименование показателя

2003

2004

2005

2006

2007

 

2008

На 30.06.2009

 

 

 

 

 

 

 

Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.

4452

5529,4

7570

9934

11235

 

 

 

 

12158

 

 

 

 

12524

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %

25,63

19,72

10,68

3,53

5,62

 

 

 

 

 

15,4

 

 

 

 

 

11,62

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, в %

25,63

19,72

10,68

3,53

5,62

 

 

 

 

 

 

 

 

15,4

 

 

 

 

 

 

 

 

11,62

Покрытие платежей по  обслуживанию
долгов, %                        

33,24

124,48

268,64

709,3

223

 

3

 

0

Доля дивидендов в прибыли, %     

0

12,1

0

0

0

 

 

 

 

0

 

 

 

 

0

Уровень               просроченной
задолженности,                

0

0

0

22,8

2,97

 

 

 

 

0

 

 

 

 

0

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

7,19

6,7

8,91

6,45

5,75

 

 

 

 

4,4

 

 

 

 

1,4

Производительность          труда,
руб./чел.                        

652691

847895

1457807

1535756

1774391

 

1831263

 

657235

Амортизация к объему выручки, %  

0,42

0,39

0,23

0,22

0,20

 

 

0,20

0,76

 

2.2. Рыночная капитализация эмитента.
Рыночная стоимость 100% пакета акций ОАО «ЛЕНЛЕСТОРГ» по состоянию на 01.07.2008 года составляет 23101000 (двадцать три миллиона сто одна тысяча) рублей. Дата оценки-01.10.2008г.
2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Кредиторская задолженность
 

Наименование обязательств

2003

2004

2005

2006

2007

 

 

 

 

 

 

2008

 

 

 

 

 

 

Полугодие 2009

 

 

Краткосрочные и долгосрочные обязательства, всего, тыс. руб.

1101

1063

795

347

626

 

 

1855

1444

Кредиторская задолженность, всего, тыс. руб.

1063

795

664

231

525

 

 

1774

1371

В том числе: Перед поставщиками и подрядчиками

688

531

132

64

235

 

 

 

 

 

 

 

1314

733

Векселя к уплате, тыс. руб.

0

0

0

0

0

 

 

0

 

 

Перед аффилированными лицами эмитента, тыс. руб.

0

0

0

0

0

 

 

 

 

0

0

По оплате труда, тыс. руб.

26,6

38

48

0

0

 

0

 

137

Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами, тыс. руб.

38,6

45

44

72

55

 

 

88

127

Прочая кредиторская задолженность, тыс. руб.

191,5

307

446

101

101

 

 

81

73

Кредиты, всего, тыс. руб.

0

0

0

0

0

 

 

0

0

Займы, всего, тыс. руб. в том числе:

0

0

0

0

0

 

0

 

0

0

 

Облигационные займы, тыс. руб.

0

0

0

0

0

 

 

0

0

Прочие обязательства, тыс. руб.

156,3

141

126

111

96

 

 

0

0



2.3.2. Кредитная история эмитента.
Отсутствует.

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам.
Отсутствуют.

2.3.4. Прочие обязательства эмитента.
Отсутствуют.

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг.
Формирование уставного капитала эмитента

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг.
Отсутствуют

2.5.1 Отраслевые риски

В целом на состояние торговли  оказывают влияние  все более возрастающие требования потребителей к уровню и качеству сервиса. Помимо этого, можно сделать вывод и о том, что решающим образом на конкурентоспособность российских предприятий влияет как изменение курса рубля, так и изменение цен на потребляемые данными предприятиями ресурсы.

2.5.2. Страновые и региональные риски

Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в РФ и Санкт-Петербурге, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность минимальны.

2.5.3. Финансовые риски

Риски, связанные с возможным увеличением цен на сырье можно рассматривать как незначительные. Поскольку основными поставщиками Общества являются российские организации, а доля экспортных продаж составила во 2 квартале 2009 года 18,76% от общего объема реализации, то резкое колебание курса иностранной валюты может привести к незначительным изменениям в деятельности эмитента. Кроме того, ценовая политика Общества позволяет компенсировать изменение стоимости сырья ценой на реализуемую продукцию, что позволяет поддерживать стабильную доходность. В связи с тем, что основная часть денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных обязательств Общества имеют рублевую оценку, ликвидность предприятия также не подвержена сильным изменениям при колебании валютного курса.

Однако, учитывая, что основными покупателями ОАО «Ленлесторг» являются торговые сети, на которых в первых рядах отразилось влияние мирового финансового кризиса, у Общества возможен большой рост просроченной дебиторской задолженности, а также  в дальнейшем финансовые потери, в связи с возможным обесцениванием не погашенной в срок дебиторской задолженности и крупными судебными издержками.

Несмотря на все вышеизложенное, следует отметить, что общеэкономическое влияние от колебаний курсов валют, инфляции, процентных ставок на деятельность Общества будет в целом таким же, как и на деятельность других предприятий в России.

Чтобы избежать негативного воздействия на сбыт продукции со стороны внешней среды, Общество проводит мониторинг таких факторов, а также анализирует конкурентное окружение, потребительские настроения. Указанная информация учитывается при стратегическом бизнес-планировании, что позволяет вовремя предпринять меры по устранению отрицательного влияния на деятельность Общества.

Помимо этого, предприятие улучшает качество продукции, продвигает на рынок новые ее виды, уделяет достаточно внимания организации маркетингово-сбытовой работы.

2.5.4. Правовые риски

Судебные процессы и претензии со стороны налоговых и таможенных органов к ОАО «Ленлесторг» во 2 квартале 2009 года  не имели места.

Состояние судебных процессов по взиманию просроченной задолженности с покупателей:

Дело №А56-15268/2009 Решение суда: Взыскать с ООО «Стройформат» задолженность в размере 1955875руб.88 коп. проценты 79354 руб.73 коп и госпошлину в сумме 21676руб.01коп.

Дело №А56-15275/2009 Решение суда: Взыскать с ООО «Стройбаза Рыбинская Маркет» в пользу ОАО «Ленлесторг» задолженности в размере 38918руб99коп. и проценты в размере 3564руб.52 коп. а также 1725руб00коп. расходов по госпошлине.

Риски, связанные с изменением валютного регулирования.

В связи с тем, что доля экспорта в общем объеме поставок эмитента составляет около 18,76%, изменение валютного законодательства незначительным образом на деятельность эмитента сможет повлиять.

Риски, связанные с изменением налогового законодательства.

Налогообложение эмитента осуществляется в общем порядке, поэтому изменение налогового законодательства отразится на нем так же, как и на других налогоплательщиках. Каких-либо существенных финансовых потерь в связи с отменой льготного порядка налогообложения ввиду отсутствия у ОАО “ЛЕНЛЕСТОРГ” особых видов льгот не предвидится.

Риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин.

В связи с тем, что доля экспорта в общем объеме поставок эмитента составляет в среднем 18,76%, и это страны СНГ, а доля импорта –0%, изменение таможенного контроля и пошлин коренным образом на деятельность эмитента не повлияет.

Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы).

Основная деятельность эмитента (Оптовая торговля химическим сырьем для производства вводно-эмульсионных композиций) не лицензируется. В связи с этим изменения требований по лицензированию основной деятельности эмитента влияния на деятельность эмитента не окажут.

2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента

 

Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент- Дело №А56-23496/2009 в производстве, слушание дела назначено на 10 августа 2009 года;

Деятельность эмитента лицензированию не подлежит.

Ответственностью эмитента по долгам третьих лиц -отсутствует, в том числе дочерних обществ эмитента- дочерние общества эмитента- отсутствуют;

возможность потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента –максимальна, в связи с мировым финансовым кризисом и крупными задержками платежей от торговых сетей.


III. Подробная информация об эмитенте
3.1. История создания и развития эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании эмитента
Полное фирменное наименование эмитента:
Открытое акционерное общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"
Сокращенное наименование: ОАО "ЛЕНЛЕСТОРГ"
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Дата государственной регистрации эмитента: 16.03.1993

Номер свидетельства о государственной регистрации (иного документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента): 2424
Орган, осуществивший государственную регистрацию:  Мэрия Санкт-Петербурга Регистрационная палата

Основной государственный регистрационный номер: 1027809194533
Дата регистрации: 16.10.2002г.
Наименование регистрирующего органа: ИМНС России по Центральному району г. Санкт-Петербурга.

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Срок существования эмитента с даты его государственной регистрации составляет 14 лет. Эмитент создан на неопределенный срок.
Эмитент создан на основании приватизации государственного предприятия. Целью деятельности эмитента является удовлетворение общественных потребностей в работе, продукции, услугах эмитента, получение прибыли за счет продажи конкурентоспособных товаров, работ и услуг, насыщение ими рынка, организация при этом дополнительных рабочих мест.

3.1.4. Контактная информация
Место нахождения: г. Санкт-Петербург, Кондратьевский проспект, 75/2, пом.2Н,лит.А

Почтовый адрес: 195271, г. Санкт-Петербург, А/Я №83
Тел.: (812) 544-88-50 Факс: (812) 544-88-50
Адрес страницы в сети “Интернет”: www.Lenlestorg.ru

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
7808020385/780401001

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Филиалов и представительств не имеются

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Коды ОКВЭД:
51.53.22

70.20.2

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Оптовая торговля химическим сырьем для производства ЛКМ.
Эмитент  предоставляет в аренду собственное имущество.

3.2.3.Материалы товары и сырье эмитента.

Поставщики эмитента, на долю которых приходиться 10 и более процентов всех поставок товарно-материальных ценностей, с указанием их доли в общем объеме поставок.
ООО НПФ «ВАПА», Санкт-Петербург.
Российский производитель лакокрасочной продукции.
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Россия, Беларусь
Потребители на оборот с которыми приходиться не менее чем 10 % общей выручки от продажи услуг эмитента:
ООО "Транссибстрой"

629300, Ямало-Ненецкий АО, Новый Уренгой, микрорайон Ево-Яха, а/я 730

8904037104 / 890401001

ООО "Стройформат"

196084, Санкт-Петербург г, Обводного Канала наб, дом № 74

7810024468 / 781001001

В связи с нестабильной финансово-экономической ситуацией произошло значительное увеличение просроченной дебиторской задолженности и ОАО «Ленлесторг» было вынуждено обратиться в Арбитражный суд г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковыми заявлениями о взыскании основной суммы долга и процентов за пользования чужими денежными средствами к ООО «Стройформат» Дело №А56-15268/2009 цена иска-2049514рублей 46копеек денежные средства получены, ООО «Стройбаза Рыбинская «Маркет» Дело №А56-15275/2009 цена иска 43125рублей 12копеек. Дело №А56-23496/2009 в производстве, слушание дела назначено на 10 августа 2009 года

Практика деятельности в отношении оборотного капитала и запасов.
Начисление амортизации основных фондов производится линейным способом (Положение о ведении бух. учета в РФ утверждено приказом Минфина России от 29.07.98 № 34н п.48 и ПБУ 6/01 п. 18).
Амортизацию начинают начислять с 1 -го числа того месяца, который следует за месяцем введения основного средства в эксплуатацию. Начисляется амортизация в течение всего срока использования объекта. Срок использования каждого объекта устанавливает предприятие самостоятельно (п.20ПБУ 6/01).
Амортизация начисляется по тем основным средствам, стоимость которых превышает 20 000 рублей. Объекты дешевле 20 000 рублей предприятие сразу списывает на затраты при передаче объекта в эксплуатацию, как для налогового так и для бух. учета. Амортизационная премия применяется в размере 10% первоначальной стоимости ОС. Амортизация нематериальных активов для целей бух. учета начисляется линейным методом в течение всего срока их использования. Если же срок полезного использования нематериального актива установить невозможного считается, что он равен 20 годам.
По виду деятельности "аренда" относится к обычным видам деятельности предприятия с отражением услуг по аренде на счете 62 " Расчеты с покупателями и заказчиками".

Налог на добавленную стоимость предприятие представляет в МИ ФНС и оплачивает в бюджет ежемесячно.

Учет доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль.
Предприятие в целях исчисления налога на прибыль учитывает свои доходы и расходы методом начисления в том периоде, в котором они отражены в учете. Налог на прибыль рассчитывается исходя из фактически полученной прибыли за отчетный квартал.(ст.286 НКРФ).

Сырье для продажи приобретается у Российских поставщиков. Имело место небольшое повышение цен на приобретаемые товары..


Для основной хозяйственной деятельности эмитента используются объекты недвижимости, находящиеся на балансе эмитента. Изменение цен основных средств связано с их амортизацией.

Основные конкуренты
Конкуренты эмитента неизвестны.

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий
Лицензии не имеются.

3.2.6. Совместная деятельность эмитента
Совместная деятельность не ведётся.

3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами или страховыми организациями.
Заполняется акционерными инвестиционными фондами или страховыми организациями.

3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых.
Заполняется эмитентом, основной деятельностью которого является добыча полезных ископаемых.

3.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи.
Заполняется эмитентом, основной деятельностью которого является оказание услуг связи.

3.3. Планы будущей деятельности эмитента.
В качестве основной деятельности эмитента, будет по-прежнему являться оптовая торговля химическим сырьем для производства вводно-эмульсионных композиций и ЛКМ, сдача имущества эмитента в аренду.

3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.
Эмитент в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях не участвует.

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента.
Отсутствуют.

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента.
3.6.1. Основные средства.

 

Отчет по основным средствам

за период: Год 2008 г.

 

Группировка  основных средств

Данные на конец периода

Наименование
основного средства

Балансовая стоимость

Амортизация

Остаточная стоимость

Вид (группа) ОС:

6666,67

6666,67

315540,95

Электростанция, инв.№00000164

6 666,67

6 666,67

0,00

Газопровод, инв № 000000025

315540,95

0

315540,95

Вид (группа) ОС: Здания

2 142 095,67

765588,76

1376506,91

Ангар  сборно-металл.с котельной, инв.№00000001

1 527 499,28

415480,24

1112019,04

Железнодорожный подъездной путь, инв.№00000179

122 000,00

65066,88

56933,12

Здание котельной, инв.№00000174

40 000,00

15952,70

24047,30

Здание скл.хозяйства (склад-ангар №2), инв.№00000002

231 596,94

140342,72

91254,22

Здание складского хоз-ва. Склад №2, инв.№00000004

100 345,95

100345,95

0,00

Здание хозяйственных товаров Склад №6, инв.№00000003

120 653,50

28400,27

92253,23

Вид (группа) ОС: Земельные участки

995 370,60

0,00

995 370,60

Земельный участок 8997м2, инв.№00000199

995 370,60

0,00

995 370,60

Вид (группа) ОС: Машины и оборудование

319722,10

221610,37

98111,73

Весы электронные, инв.№00000006

13 333,33

8490,44

4842,89

Компьютер ( в сборке), инв.№00000032

10 181,66

9333,28

848,38

Электропогрузчик  ЕВ687

33333,33

33333,33

0,00

Компьютер (в комплекте), инв.№00000015

12 953,33

12953,33

0,00

Компьютер (в комплекте), инв.№00000016

17 888,47

17329,62

558,85

Компьютер (в комплекте), инв.№00000031

14 594,56

13378,64

1215,92

Компьютер в комплекте, инв.№00000012

8 997,50

8997,50

0,00

Кондиционер, инв.№00000178

39 232,35

39232,35

0,00

Контейнер для хранения груза 40Ф, инв.№00000176

66 458,00

35998,30

30459,70

Персональный компьютер, инв.№00000187

11 230,93

8984,64

2246,29

Персональный компьютер, инв.№00000200

27 833,89

13917

13916,89

Принтер лазерный цв. Q3702A НР Color LaserJet 2550, инв.№00000194

13 184,75

12085,92

1098,83

Транспортер, инв.№00000014

15 500,00

3781,78

11718,22

Трансформатор №361358 ТМЗ 630/10-82У1 (КТПН), инв.№00000166

35 000,00

10423,08

24576,92

Вид (группа) ОС: Прочие основные фонды

114 418,18

66025,47

48392,71

Павильон, инв.№00000005

114 418,18

67911,48

46506,70

Итого:

3893814,17

1068406,12

2825408,0

 

 

 

 

 

 

 

Переоценка основных средств после 1997 года не проводилась.


 
IV. Сведения о финансово-хозяйственной
деятельности эмитента
 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента.
4.1.1. Прибыль и убытки

Наименование показателя

2004

2005

2006

2007

 

2008

полугодие 2009

 

 

 

 

 

 

Выручка, тыс. руб.

20349

34987

36551

40811

 

 

 

34794

 

 

 

11173

Валовая прибыль, тыс. руб.

5019

6485

7132

6865

 

 

 

 

 

7796

 

 

 

 

 

3463

Чистая прибыль тыс.руб.

1243

2056

2380

1315

 

 

 

 

 

915

 

 

 

 

 

375

Рентабельность активов, %

19

25

23,4

11,2

 

 

 

6,6

 

 

 

2,7

Рентабельность собственного капитала, %

22

27

24

11,7

 

 

 

 

7,59

 

 

 

 

3

 

Коэффициент чистой прибыльности, %

6,11

5,88

6,51

3,22

 

2,63

 

 

3,4

Рентабельность продукции (продаж), %

8

9

9,17

4,57

 

 

 

4,3

 

 

 

4

Оборачиваемость капитала         

3,78 

  

 

 

4,7

 

3,72

3,66

 

 

 

 

2,9

 

 

 

 

0,9

Соотношение непокрытого убытка и валюты баланса

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0


4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

Наименование показателя

2003

2004

2005

2006

2007

 

 

 

2008

 

 

 

Полугодие 2009

Собственные оборотные средства, тыс. руб.

2096,8

3243

5351

6774

8035

 

 

 

 

 

 

8817

 

 

 

 

 

 

9218

Индекс постоянного актива

0,5

0,44

0,29

0,32

0,28

 

 

 

 

 

 

0,27

 

 

 

 

 

 

0,27

Коэффициент автономии собственных средств

0,8

0,8

0,9

0,98

0,95

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0,87

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0,9

Текущий коэффициент ликвидности

3,22

4,51

9

29,7

16,16

 

 

 

 

 

5,97

 

 

 

 

 

7,72

Быстрый коэффициент ликвидности

2,22

3,31

7,01

24,3

13,47

 

 

 

 

 

4,5

 

 

 

 

 

6,01

 

4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента.
Размер уставного капитала эмитента (руб.): 21736
Общая стоимость выкупленных эмитентом акций, для последующей перепродажи (руб.): 0
Размер резервного капитала эмитента (руб.): 0
Размер добавочного капитала эмитента (руб.): 2121тыс.руб.
Размер нераспределенной чистой прибыли эмитента (руб.): 10297 тыс.руб.
Размер средств целевого финансирования эмитента (руб.): 0
Общая сумма капитала эмитента (руб.): 12429тыс.руб.
Разбивка уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
общий объем (руб.): 21736руб.
доля в уставном капитале: 100 %
Привилегированные акции:
общий объем (руб.): 0
доля в уставном капитале: 0 %
Достаточность капитала и оборотных средств эмитента.
Собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия операционных расходов эмитента достаточно.
 


4.3.2. Финансовые вложения эмитента.
Открытое акционерное общество «Финансовый союз «ДЕРЖАВНЫЙ»-492274руб.

Количество обыкновенных акций-4981
4.3.3. Нематериальные активы эмитента.
Нематериальные активы отсутствуют.
4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований.
Эмитентом не ведется деятельность в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований.
4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента.
Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента не производится.

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов
эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения
о сотрудниках (работниках) эмитента.
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента.
В соответствии с Уставом эмитента:
“7.1. Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров.

 7.5. В Обществе образуется совет директоров. Решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня относятся к компетенции Совета директоров Общества.

 7.8. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - Генеральным директором, избираемым Советом директоров Общества, который вправе без доверенности осуществлять все действия от имени Общества.
Компетенция общего собрания акционеров (участников) эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
7.1. Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров. К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:
1) внесение изменений и дополнений в устав Общества или утверждение устава Общества в новой редакции;
2) реорганизация Общества;
3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) определение предельного размера объявленных акций;
5) увеличение или уменьшение уставного капитала Общества;
6) избрание членов ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
7) утверждение аудитора Общества;
8) утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счетов прибылей и убытков Общества и распределение прибылей и убытков;
9) принятие решение о неприменим преимущественного права акционера на приобретение акций Общества или ценных бумаг, конвертируемых в акции;
10) образование счетной комиссии;
11) определение формы сообщения Обществом информации акционерам, в том числе определение органа печати в случае сообщения в форме опубликования;
12) дробление и консолидация акций;
13) Принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных законодательством;
14) приобретение и выкуп Обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных настоящим Уставом и действующим законодательством;
15) участие в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, иных объединениях коммерческих организаций;
16) решение иных вопросов, предусмотренных настоящим Уставом и действующим законодательством.

7.1.1. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительному органу Общества.

7.1.2. Общее собрание не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетенции.

 7.1.3. Общее собрание акционеров правомочно, если на момент окончания регистрации для участия в нем зарегистрировались акционеры (их представители), обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций Общества. 7.1.4. Открывает собрание и председательствует на нем Председатель Совета директоров.. Решения по вопросам, указанным в п.п. 1-4, 15 п.7.1 Устава принимается общим собранием акционеров большинством в 3/4 голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров. Решения по иным вопросам принимаются общим собранием в аналогичном порядке простым большинством голосов.
7.2. Общее собрание акционеров созывается Советом директором Общества по мере необходимости, но не реже одного раза в год. - Общее собрание проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года Общества.

7.3. Внеочередное общее собрание акционеров проводится по решению Совета  директоров Общества на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора Общества, а также акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее чем 10% голосующих акций Общества на дату предъявления требования.

7.4. Сообщение акционерам о проведении общего собрания акционеров осуществляется путем направления им письменного уведомления не позднее чем за 20 дней до даты проведения общего собрания, либо путем уведомления акционера под роспись.

7.7. Генеральный директор Общества:
- осуществляет подбор (в необходимых случаях на конкурсной основе, назначение на должность по найму (срочному трудовому договору) руководителей и работников структурных подразделений филиалов, представительств, отделов, иных структурных единиц), создаваемых в установленном порядке;
- руководит деятельностью структурных единиц Общества на принципах единоначалия, издает приказы, распоряжения, инструкции;
- совершает сделки от имени Общества;
- распоряжается имуществом Общества, включая его денежные средства, в установленных Уставом и решениями общего собрания пределах;
- решает вопросы, связанные с созданием и прекращением деятельности структурных единиц в соответствии с общей структурой Общества, утвержденной общим собранием;
- принимает решения о привлечении кредитов;
- выполняет другие функции, вытекающие из настоящего Устава.”
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента.
Единоличный исполнительный орган, а также члены коллегиального исполнительного органа эмитента:
Смирнова Светлана Викторовна
Год рождения: 1973
1998-наст. время
Организация: ОАО «ЛЕНЛЕСТОРГ»
Сфера деятельности: оптовая торговля сырьем для производства вводно-эмульсионных композиций и лакокрасочной продукцией.
Должность: генеральный директор
 
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента:
долей не имеет
 
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента.
Отсутствуют.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента.
Общество осуществляет учет результатов работы, контроль за ходом торговли, ведет оперативный, бухгалтерский и статистический учет.
Бухгалтерский, оперативный и статистический учет и отчетность предприятия ведутся по нормам, действующим в Российской Федерации. Организация документооборота на предприятии, в его филиалах, представительствах устанавливается Главным бухгалтером и утверждается Генеральным директором Общества.
Ответственность за состояние учета, своевременное предоставление бухгалтерской и иной отчетности возлагается на Генерального директора, главного бухгалтера предприятия, компетенция которого определяются действующим законодательством.
Финансовый год устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно.
Служба внутреннего аудита эмитента отсутствует.
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента.
Ревизор Общества

Кузнецов Вадим Сергеевич -год рождения 1957

Пыркин Евгений Анатольевич-год рождения 1947

Паутова Тамара Дмитриевна-год рождения 1948

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента.
Отсутствуют.

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента.
В ежеквартальном отчете за четвертый квартал не указывается.

 

Наименование показателя

2004

2005

2006

2007

 

 

2008

Полугодие 2009

Среднесписочная численность работников, чел

23,17

23,38

23,8

23

 

 

 

17

19

 

Объем денежных средств направленных на оплату труда, тыс. руб.

924

1188

1783

2636

 

 

 

 

1702

3577

 

Объем денежных средств направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.

329

309

464

684

 

 

899

445

Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб.

1253

1497

2247

3320

 

 

4477

2147

 

 

Наименование показателя

2004

2005

2006

2007

2008

2009

Сотрудники (работники) , возраст которых составляет менее 25 лет

0,12

0,12

0,12

0,14

 

 

0,10

0,12

Сотрудники (работники) , возраст которых составляет от 25 до 35 лет

0,6

0,61

0,61

0,59

 

 

0,62

0,62

Сотрудники (работники) , возраст которых составляет от 25 до 55 лет

0,28

0,27

0,27

0,27

 

 

0,20

0,20

Сотрудники (работники) , возраст которых составляет более 55 лет

 

 

 

 

 

 

0,08

0,08

Имеющие среднее или полное общее образование в %

35

33

33

33

 

 

33

33

Имеющие высшее образование в %

65

67

67

67

 

 

67

65

Имеющих послевузовское образование, в %

0

0

0

0

 

 

0

0

 


5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента.
Отсутствуют.

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность.

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента.
Общее количество акционеров (участников): 33

Все акционеры физические лица

6.2. Сведения об акционерах эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций.
1.ФИО:Сергуненков Борис Борисович
28,98% акций ОАО «ЛЕНЛЕСТОРГ»
 2. ФИО: Горбовский Сергей Глебович
 Доля в уставном капитале эмитента: 28,97 %
3.ФИО: Рубцова Вера Николаевна

Доля в уставном капитале эмитента: 28,96 %
4. Грешневиков Владимир Анатольевич

Доля в уставном капитале-9,46%
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале эмитента, наличии специального права (“золотой акции”).
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом (''золотой акции''):
не предусмотрено.

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента.
Такие ограничения отсутствуют.

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций.
Состав акционеров эмитента, владеющих не менее 5 % обыкновенных акций эмитента:
С  22.05.2002 г. по 31.03.2009 г.

29 января 2009 года состав акционеров, владеющих пакетом более 5% акций
  1.ФИО:Сергуненков Борис Борисович
28,98% акций ОАО «ЛЕНЛЕСТОРГ»
 2. ФИО: Горбовский Сергей Глебович
 Доля в уставном капитале эмитента: 28,97 %
3.ФИО: Рубцова Вера Николаевна

Доля в уставном капитале эмитента: 28,96 %
4. Грешневиков Владимир Анатольевич

Доля в уставном капитале-9,46%
5. Дутов Лев Николаевич- акций нет.
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность.
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности.
В ежеквартальном отчете за четвертый квартал указанная информация не раскрывается.

 

Виды дебиторской задолженности

 

 

 

 

 

 

 

 

2004

2005

2006

2007

2008

Полугодие 2009

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дебиторская задолженность, всего, тыс. руб в том числе

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3051

3926

5663

7102

7953

8170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Покупатели и заказчики, тыс руб

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1658

2586

3645

5651

5881

3999

 

 

 

 

 

 

Векселя к получению, тыс руб.

 

 

 

 

 

 

0

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задолженность дочерних и зависимых обществ

 

 

 

 

 

 

0

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

Задолженность участников, (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс руб.

 

 

 

 

 

 

0

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Авансы выданные, тыс руб

28

30

1089

362

143

2777

 

 

 

 

 

 

Прочие дебиторы, тыс руб.

1365

1310

929

1089

1929

1394

 

 

 

 

 

 

 

 


VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность

 

  К настоящему ежеквартальному отчету прилагается следующий комплект бухгалтерской отчетности за 2008 финансовый год


1)  Форма №1 Бухгалтерский баланс

2)  Форма №2 Отчет о прибылях и убытках

3)  Форма №3 Отчет об изменениях капитала

4)  Форма №4 Отчет о движении денежных средств

6)  Форма №5  Приложение к бухгалтерскому балансу

7)  Расчет оценки стоимости чистых активов акционерного общества.


7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за второй завершенный отчетный квартал.

1)  Форма №1 Бухгалтерский баланс

2)  Форма №2 Отчет о прибылях и убытках


7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год.
Эмитент не обязан составлять сводную (консолидированную) бухгалтерскую отчетность.


7.4. Сведения об учетной политике эмитента

См. Приложение
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж.
2004 год-Экспорт продукции (товаров, работ, услуг)-4710тыс руб.

Доля-23,14%
2005 год-Экспорт продукции (товаров, работ, услуг)-3249тыс руб.

Доля-9,3%
2006 год-Экспорт продукции (товаров, работ, услуг)-3872тыс руб.

Доля-10,6%
2007 год-Экспорт продукции (товаров, работ, услуг)-1277,3тыс руб.

Доля-3,1%
2008 год-Экспорт продукции (товаров, работ, услуг)-1277,3тыс руб.

Доля-4%

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года. Регистрация права собственности и получение лицензии на газопровод . Лицензия в марте 2009 года получена, документы переданы на государственную регистрацию права собственности.

7.6. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента.
Взыскано основная сумма долга и проценты за пользования чужими денежными средствами с ООО «Стройформат» Дело №А56-15268/2009 цена иска-2049514рублей 46копеек, по ООО «Стройбаза Рыбинская «Маркет» Дело №А56-15275/2009 цена иска 43125рублей 12копеек. В процессе производства.


VIII. Дополнительные сведения об эмитенте
и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте.
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала эмитента.
Размер уставного капитала эмитента (руб.): 21736руб
Разбивка уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
общий объем (руб.): 21736
доля в уставном капитале: 100 %
Привилегированные акции:
общий объем (руб.): 0
доля в уставном капитале: 0 %


8.1.2. Сведения об изменениях размера уставного капитала эмитента.
Изменение размера уставного капитала эмитента не осуществлялось.

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента.
Резервный и другие специальные фонды не формировались и не использовались.

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания высшего органа управления эмитента.
В соответствии с Уставом эмитента:
Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров. К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:
1) внесение изменений и дополнений в устав Общества или утверждение устава Общества в новой редакции;
2) реорганизация Общества;
3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) определение предельного размера объявленных акций;
5) увеличение или уменьшение уставного капитала Общества;
6) избрание членов Совета директоров;
7) избрание членов ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
8) утверждение аудитора Общества;
9) утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счетов прибылей и убытков Общества и распределение прибылей и убытков;
10) принятие решение о неприменим преимущественного права акционера на приобретение акций Общества или ценных бумаг, конвертируемых в акции;
11) образование счетной комиссии;
12) определение формы сообщения Обществом информации акционерам, в том числе определение органа печати в случае сообщения в форме опубликования;
13) дробление и консолидация акций;
14) принимать решения об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных ст 79 , 83 Закона «Об акционерных обществах»;
15) приобретение и выкуп Обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных настоящим Уставом и действующим законодательством;
16) участие в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, иных объединениях коммерческих организаций;
17) решение иных вопросов, предусмотренных настоящим Уставом и действующим законодательством.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительному органу Общества.

Общее собрание не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетенции.

Общее собрание акционеров правомочно, если на момент окончания регистрации для участия в нем зарегистрировались акционеры (их представители), обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций Общества.  Открывает собрание и председательствует на нем Председатель Совета директоров. Решения по вопросам, указанным в п.п. 1-4, 15 п.7.1 Устава принимается общим собранием акционеров большинством в 3/4 голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров. Решения по иным вопросам принимаются общим собранием в аналогичном порядке простым большинством голосов.
Общее собрание акционеров созывается Советом директоров Общества по мере необходимости, но не реже одного раза в год. - Общее собрание проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года Общества.

Внеочередное общее собрание акционеров проводится по решению Совета директоров Общества на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора Общества, а также акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее чем 10% голосующих акций Общества на дату предъявления требования.

Сообщение акционерам о проведении общего собрания акционеров осуществляется путем направления им письменного уведомления не позднее, чем за 20 дней до даты проведения общего собрания, либо путем уведомления акционера под роспись.

 В Обществе образуется совет директоров (наблюдательный совет).

 8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного капитала либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций.
Отсутствуют.

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом.
Отсутствуют.

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента.
Кредитный рейтинг эмитенту не присвоен.

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента.
Порядковый номер выпуска: 1
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Полное наименование категории/типа объявленных акций: акции обыкновенные именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 25 коп.
Количество ценных бумаг выпуска: 43472
Общий объем выпуска (руб.): 10868

Порядковый номер выпуска: 2
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Полное наименование категории/типа объявленных акций: акции обыкновенные именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 25 коп.
Количество ценных бумаг выпуска: 43472
Общий объем выпуска (руб.): 10868

Привилегированные акции:
общий объем (руб.): 0
доля в уставном капитале: 0 %
Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения: 0
Количество объявленных акций: 0
Количество акций, находящихся на балансе эмитента: 0
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Порядковый номер выпуска: 1

Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 25 коп.
Государственный регистрационный номер-45-1п-121

Дата регистрации:12.03.1998
Количество ценных бумаг выпуска: 43472
Общий объем выпуска: 43472
Порядковый номер выпуска: 2

Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 25 коп.
Государственный регистрационный номер-1-02-00246-D

Дата регистрации: 30.04.1999
Количество ценных бумаг выпуска: 43472
Общий объем выпуска: 43472
 
Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются):
отсутствует
Рыночная информация о ценных бумагах выпуска:
торговля ценными бумагами выпуска не осуществляется
Дополнительная существенная информация о ценных бумагах выпуска:
отсутствует

Права владельца акций обыкновенных именных бездокументарных (в соответствии с Уставом эмитента):
 Акционеры общества - владельцы голосующих акций имеют право:
- принимать участие в собраниях акционеров, избирать и быть избранными в органы управления и контроля Общества,
- получать часть распределяемой прибыли Общества в виде дивидендов по акциям;
- получать часть имущества Общества в случае его ликвидации и удовлетворения претензий кредиторов;
 Каждая оплаченная акция дает право на один голос в собрании акционеров.

Распределение дивидендов, имущества Общества в случае его ликвидации, а также имущественное право на подписку вновь выпускаемых акций распределяется между акционерами пропорционально их доле участия в уставном капитале Общества.

Акция не предоставляет права голоса до момента ее полной оплаты, за исключением акций, приобретаемых учредителями при учреждении Общества. В случае неполной оплаты акций в течение срока, определенного в соответствии с решением об их размещении, акции поступают в распоряжение Общества. Данные акции не предоставляют права голоса, не учитываются при подсчете голосов, по ним не начисляются дивиденды. Такие акции должны быть реализованы не позднее одного- года с -момента их поступления в распоряжение Общества.
Акционеры обязаны хранить в строгой тайне информацию об Обществе, имеющую коммерческий, конфиденциальный характер и предоставленную им Обществом в качестве таковой.

                          
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента.
Предыдущие выпуски эмиссионных ценных бумаг эмитента не имели места.
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска- нет.

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска- нет.
8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента.
Подразделение эмитента, осуществляющее ведение реестра владельцев:
Наименование: Петербургская Центральная Регистрационная Компания

Место нахождения:

Почтовый адрес:194044, Санкт-Петербург, а/я 631

Тел(812) 327-43-69 Факс: (812) 327-10-71
Адрес электронной почты: www.pcrc.spb.ru/newsinform
8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам.
Отсутствуют.

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента.
В соответствии с реестром владельцев именных ценных бумаг эмитента на отчетный период можно выделить одну категорию владельцев ценных бумаг эмитента:
1. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
Для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии со ст. 224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов. Порядок уплаты налога на доходы физических лиц регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ. Налоговым периодом признается календарный год. Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду. В связи с не начислением дивидендов по акциям эмитента уплата налога на доходы физических лиц не осуществлялась.
Порядок уплаты налога на прибыль организаций регулируется главой 25 Налогового кодекса РФ. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный год. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. В связи с не начислением дивидендов по акциям эмитента уплата налога на прибыль организаций не осуществлялась.
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента.

На общем ежегодном собрании акционеров, состоявшемся 07.06.2008г. большинством голосов было принято по итогам 2007 года дивиденды не начислять и не выплачивать. В 4 квартале 2008 Решение о выплате (объявлении) дивидендов по акциям эмитентом не принималось.
Эмитент не осуществлял эмиссию облигаций.
8.10. Иные сведения.
Централизованное хранение эмиссионных ценных бумаг эмитента осуществлялось специализированной компанией -Петербургская Центральная Регистрационная Компания.
Депозитария эмитент не имеет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерская отчетность
за 2008 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 31 декабря 2008 г.

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

АКТИВ

Код
показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. Внеоборотные активы

 

 

 

Основные средства

120

2585

2826

Незавершенное строительство

130

123

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

492

492

 

Итого по разделу I

190

3200

3318

II. Оборотные активы

 

 

 

Запасы

210

1412

2491

 

     в том числе:

 

 

 

 

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

57

120

 

затраты в незавершенном производстве

213

-

-

 

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1342

2364

 

расходы будущих периодов

216

13

7

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

15

109

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

7101

7953

 

 

     в том числе:

 

 

 

 

покупатели и заказчики

241

5651

6259

Денежные средства

260

37

39

 

Итого по разделу II

290

8565

10592

БАЛАНС

300

11765

13910

ПАССИВ

Код
строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

 

 

 

Уставный капитал

410

22

22

Добавочный капитал

420

2110

2110

Резервный капитал

430

3

3

 

     в том числе:

 

 

 

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

3

3

 

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

9004

9919

 

Итого по разделу III

490

11139

12054

IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

Итого по разделу IV

590

-             

-              

V. Краткосрочные обязательства

 

 

 

Кредиторская задолженность

620

525

1775

 

     в том числе:

 

 

 

 

поставщики и подрядчики

621

235

1314

 

задолженность перед персоналом организации

622

-

-             

 

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

15

57

 

 

 

 

задолженность по налогам и сборам

624

40

32

 

прочие кредиторы

625

235

372

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

5

-

Доходы будущих периодов

640

96

81

 

Итого по разделу V

690

626

1856

 

БАЛАНС

700

11765

13910

 СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

 

 

 

 

 

 

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

269

308

ТМЦ числящиеся за МОЛ

 

663

663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

 

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

на 31 декабря 2008 г.

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

 

1

2

3

4

 

   Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

34794

 

 

 

 

 

 

40811

 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(26998)

(33946)

 

Валовая прибыль

029

7796

6865

 

Коммерческие расходы

030

(6265)

(4970)

 

Управленческие расходы

040

(46)

(30)

 

Прибыль (убыток) от продаж

050

1485

1865

 

   Прочие доходы и расходы

 

 

 

 

Прочие доходы

090

1343

66

 

Прочие расходы

100

(1591)

(179)

 

   Прибыль (убыток) до налогообложения

140

1237

1752

 

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

180

(322)

(434)

 

Налоговые санкции

181

-

(3)

 

Расходы из прибыли остающейся после налогообложения

182

-

(434)

 

   Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

915

1315

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период
 предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

-             

-

-             

-           

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

28

28

2

3

 

 

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

7

54

-            

20

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

 

Коды

Форма № 3 по ОКУД

0710003

на  31 декабря 2008

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

 

 

I. Изменения капитала

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспре-
деленная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

наименование

код

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

010

22

2110

3

7688

9823

 

22

2110

3

7688

9823

Остаток на 1 января предыдущего года

030

22

2110

3

7688

9823

Чистая прибыль

032

Х

Х

Х

1316

1316

Остаток на 31 декабря предыдущего года

070

22

2110

3

9004

11139

 

22

2110

3

9004

11139

Остаток на 1 января отчетного года

100

22

2110

3

9004

11139

Чистая прибыль

102

Х

Х

Х

915

915

Остаток на 31 декабря отчетного года

140

22

2110

3

9919

12054

 

II. Резервы

Показатель

Остаток

Поступило

Исполь зовано

Остаток

наименование

код

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

161

3

-             

-             

3

(наименование резерва)

 

3

 

 

3

данные предыдущего года

 

3

 

 

3

данные отчетного года

162

3

-             

-              

3

 

СПРАВКИ

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

1) Чистые активы

200

11235

12158

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710004

на 31 декабря 2008

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

Показатель

За отчетный
период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

 

 

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

37

69

Движение денежных средств
по текущей деятельности

 

 

 

 

 

 

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

020

40087

44636

 По договору факторинга

030

-

-

Прочие доходы

110

-

313

Денежные средства, направленные:

120

(40085)

(44981)

 

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья
и иных оборотных активов

150

(34140)

(36474)

 

 

 

 

 

 

на оплату труда

160

(3091)

(1656)

 

на расчеты по налогам и сборам

180

(2844)

(1985)

 

Стоимость проданной валюты

181

-

(779)

 

на прочие расходы

190

(10)

(503)

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

2

(32)

Движение денежных средств
по финансовой деятельности

 

 

 

 

 

 

 

Чистые денежные средства
от финансовой  деятельности

430

-             

-             

 

 

 

 

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
и их эквивалентов

440

2

(32)

 

 

 

 

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

450

39

37

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

460

-             

-             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

 

Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710005

на  31 декабря 2008

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные средства

 

Показатель

Наличие на начало отчет- ного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчет- ного периода

 

 

 

 

 

 

наименование

код

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

 

Здания

070

2142

-             

-             

2142

 

Сооружения и передаточные устройства

075

114

-             

-              

114

 

Машины и оборудование

080

321

-

-             

321

 

Производственный и хозяйственный инвентарь

090

-

-             

-             

-

 

Другие виды основных средств

110

7

316             

-             

323

 

Земельные участки и объекты природопользования

115

995            

-

-             

995

 

Итого

130

3579

316

-             

3895

 

 

Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

 

 

наименование

код

 

 

1

2

3

4

Амортизация основных средств - всего

140

993

1068

 

в том числе:

 

 

 

 

зданий и сооружений

730

693

766

 

машин, оборудования, транспортных средств

196

170

228

 

других

67

238

75

Финансовые вложения

 

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

 

наименование

код

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

 

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

510

492

492

-             

-             

 

 

492

492

 

 

 

Итого

540

492

492

-             

-              

 

 Дебиторская и кредиторская задолженность

 

Показатель

Остаток на начало отчет- ного года

Остаток на конец отчет- ного периода

 

 

 

 

наименование

код

 

 

 

1

2

3

4

 

Дебиторская задолженность:

 

 

 

 

краткосрочная - всего

610

7101

7953

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с покупателями и заказчиками

611

5651

6259

 

 

авансы выданные

612

362

143

 

 

прочая

613

1089

1551

 

Итого

630

7101

7953

 

Кредиторская задолженность:

 

 

 

 

краткосрочная - всего

640

530

1775

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с поставщиками и подрядчиками

641

235

1314

 

 

авансы полученные

642

236

372

 

 

расчеты по налогам и сборам

643

39

32

 

 

прочая

646

20

57

 

Итого

660

530

1775

 

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель

За
отчетный
год

За предыдущий год

 

 

наименование

код

 

 

1

2

3

4

Материальные затраты

710

35

253

Затраты на оплату труда

720

3577

2636

Отчисления на социальные нужды

730

899

684

Амортизация

740

75

81

Прочие затраты

750

1724

1346

Итого по элементам затрат

760

6310

5000

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):

 

 

 

 

незавершенного производства

765

-

-8             

 

расходов будущих периодов

766

-6

-2

 

РАСЧЕТ

оценки стоимости чистых активов акционерного общества

 

 

 

 

 

Наименование показателя

Код строки
бухгалтерского
 баланса

На начало
отчетного года

На конец отчетного периода

I. Активы

 

 

 

1.

 Нематериальные активы

110

-             

-             

2.

Основные средства

120

2585

2825

3.

Незавершенное строительство

130

123             

-             

4.

Доходные вложения в материальные ценности

135

-             

-             

5.

Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения <1>

140+250-252

492

492

6.

Прочие внеоборотные активы <2>

150

-             

-             

7.

Запасы

210

1412

2491

8.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

15

109

9.

Дебиторская задолженность <3>

230+240-244

7102

7953

10.

Денежные средства

260

37

39

11.

Прочие оборотные активы

270

-             

-             

12.

Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)

 

11765

13909

II. Пассивы

 

 

 

13.

Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

510

-             

-             

14.

Прочие долгосрочные обязательства <4>, <5>

520

-             

-             

15.

Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

610

-             

-             

16.

Кредиторская задолженность

620

525

1751

17.

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

5

-

18.

Резервы предстоящих расходов

650

-             

-              

19.

Прочие краткосрочные обязательства <5>

660

-             

-             

20.

Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)

 

530

1751

21.

Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))

 

11235

12158

 

Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2008год

"По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО №ЛЕНЛЕСТОРГ№ отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2007года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января 2007 по 31 декабря 2007 включительно"  17.03.2008 Аудиторское заключение подписано Генеральным директором ООО"АУДИТ Д" Дзиркал А.Л.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерская отчетность
за 2007 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 31 декабря 2007 г.

Дата (год, месяц, число)

2007

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

АКТИВ

Код
показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. Внеоборотные активы

 

 

 

Основные средства

120

2668

2585

Незавершенное строительство

130

-

123

Долгосрочные финансовые вложения

140

492

492

 

Итого по разделу I

190

3160

3200

II. Оборотные активы

 

 

 

Запасы

210

1272

1412

 

     в том числе:

 

 

 

 

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

68

57

 

затраты в незавершенном производстве

213

8

-

 

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1182

1342

 

расходы будущих периодов

216

14

13

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

6

15

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

5663

7102

 

 

     в том числе:

 

 

 

 

покупатели и заказчики

241

3645

5651

Денежные средства

260

69

37

 

Итого по разделу II

290

7010

8565

БАЛАНС

300

10170

11765

ПАССИВ

Код
строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

 

 

 

Уставный капитал

410

22

22

Добавочный капитал

420

2110

2110

Резервный капитал

430

3

3

 

     в том числе:

 

 

 

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

3

3

 

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

7687

9004

 

Итого по разделу III

490

9823

11139

IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

Итого по разделу IV

590

-             

-             

V. Краткосрочные обязательства

 

 

 

Кредиторская задолженность

620

231

525

 

     в том числе:

 

 

 

 

поставщики и подрядчики

621

64

235

 

задолженность перед персоналом организации

622

48

-             

 

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

38

15

 

 

 

 

задолженность по налогам и сборам

624

34

40

 

прочие кредиторы

625

96

236

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

5

5

Доходы будущих периодов

640

111

96

 

Итого по разделу V

690

347

626

 

БАЛАНС

700

10170

11765

 СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

 

 

 

 

 

 

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

223

269

ТМЦ числящиеся за МОЛ

 

662

663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

 

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

на 31 декабря 2007 г.

Дата (год, месяц, число)

2007

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

 

1

2

3

4

 

   Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

40811

 

 

 

 

 

 

36551

 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(33946)

(29419)

 

Валовая прибыль

029

6865

7132

 

Коммерческие расходы

030

(4970)

(3779)

 

Управленческие расходы

040

(30)

-

 

Прибыль (убыток) от продаж

050

1865

3353

 

   Прочие доходы и расходы

 

 

 

 

Прочие доходы

090

66

1530

 

Прочие расходы

100

(179)

(1779)

 

   Прибыль (убыток) до налогообложения

140

1752

3104

 

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

180

(434)

(717)

 

Налоговые санкции

181

(3)

-

 

Расходы из прибыли остающейся после налогообложения

182

-

(7)

 

   Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

1315

2380

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период
 предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

-             

-

-             

2             

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

2

3

17

15

 

 

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

-

20

2             

150

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

 

Коды

Форма № 3 по ОКУД

0710003

на  31 декабря 2007

Дата (год, месяц, число)

2007

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

 

 

I. Изменения капитала

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспре-
деленная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

наименование

код

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

010

22

2110

3

5309

7444

 

22

2110

3

5309

7444

Остаток на 1 января предыдущего года

030

22

2110

3

5309

7444

Чистая прибыль

032

Х

Х

Х

2379

2379

Остаток на 31 декабря предыдущего года

070

22

2110

3

7687

9823

 

22

2110

3

7687

9823

Остаток на 1 января отчетного года

100

22

2110

3

7687

9823

Чистая прибыль

102

Х

Х

Х

1316

1316

Остаток на 31 декабря отчетного года

140

22

2110

3

9003

11139

 

II. Резервы

Показатель

Остаток

Поступило

Исполь зовано

Остаток

наименование

код

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

161

3

-             

-             

3

(наименование резерва)

 

3

 

 

3

данные предыдущего года

 

3

 

 

3

данные отчетного года

162

3

-             

-             

3

 

СПРАВКИ

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

1) Чистые активы

200

9934

11235

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710004

на 31 декабря 2007

Дата (год, месяц, число)

2007

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

Показатель

За отчетный
период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

 

 

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

69

650

Движение денежных средств
по текущей деятельности

 

 

 

 

 

 

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

020

44636

39055

 По договору факторинга

030

-

745

Прочие доходы

110

313

1016

Денежные средства, направленные:

120

(44981)

(41397)

 

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья
и иных оборотных активов

150

(39943)

(36474)

 

 

 

 

 

 

на оплату труда

160

(2319)

(1656)

 

на расчеты по налогам и сборам

180

(2521)

(1985)

 

Стоимость проданной валюты

181

-

(779)

 

на прочие расходы

190

(198)

(503)

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

(32)

(581)

Движение денежных средств
по финансовой деятельности

 

 

 

 

 

 

 

Чистые денежные средства
от финансовой  деятельности

430

-             

-             

 

 

 

 

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
и их эквивалентов

440

(32)

(581)

 

 

 

 

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

450

37

69

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

460

-             

-             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

 

Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710005

на  31 декабря 2007

Дата (год, месяц, число)

2007

12

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные средства

 

Показатель

Наличие на начало отчет- ного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчет- ного периода

 

 

 

 

 

 

наименование

код

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

 

Здания

070

2142

-             

-             

2142

 

Сооружения и передаточные устройства

075

114

-             

-             

114

 

Машины и оборудование

080

332

-

(13)              

320

 

Производственный и хозяйственный инвентарь

090

25

-             

(25)             

-

 

Другие виды основных средств

110

160

-             

(153)             

7

 

Земельные участки и объекты природопользования

115

995            

-

-              

995

 

Итого

130

3770

-

(191)             

3578

 

 

Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

 

 

наименование

код

 

 

1

2

3

4

Амортизация основных средств - всего

140

1102

993

 

в том числе:

 

 

 

 

зданий и сооружений

141

693

730

 

машин, оборудования, транспортных средств

142

170

196

 

других

143

238

67

Финансовые вложения

 

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

 

наименование

код

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

 

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

510

492

492

-             

-             

 

 

492

492

 

 

 

Итого

540

492

492

-             

-             

 

 Дебиторская и кредиторская задолженность

 

Показатель

Остаток на начало отчет- ного года

Остаток на конец отчет- ного периода

 

 

 

 

наименование

код

 

 

 

1

2

3

4

 

Дебиторская задолженность:

 

 

 

 

краткосрочная - всего

610

5663

7102

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с покупателями и заказчиками

611

3645

5651

 

 

авансы выданные

612

1089

362

 

 

прочая

613

929

1089

 

Итого

630

5663

7102

 

Кредиторская задолженность:

 

 

 

 

краткосрочная - всего

640

236

530

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с поставщиками и подрядчиками

641

64

235

 

 

авансы полученные

642

82

236

 

 

расчеты по налогам и сборам

643

34

40

 

 

прочая

646

57

20

 

Итого

660

236

530

 

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель

За
отчетный
год

За предыдущий год

 

 

наименование

код

 

 

1

2

3

4

Материальные затраты

710

253

305

Затраты на оплату труда

720

2636

1783

Отчисления на социальные нужды

730

684

464

Амортизация

740

81

82

Прочие затраты

750

1346

1145

Итого по элементам затрат

760

5000

3779

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):

 

 

 

 

незавершенного производства

765

(8)

8             

 

расходов будущих периодов

766

(2)

4

 

РАСЧЕТ

оценки стоимости чистых активов акционерного общества

 

 

 

 

 

Наименование показателя

Код строки
бухгалтерского
 баланса

На начало
отчетного года

На конец отчетного периода

I. Активы

 

 

 

1.

 Нематериальные активы

110

-             

-             

2.

Основные средства

120

2668

2585

3.

Незавершенное строительство

130

-             

123             

4.

Доходные вложения в материальные ценности

135

-             

-             

5.

Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения <1>

140+250-252

492

492

6.

Прочие внеоборотные активы <2>

150

-             

-             

7.

Запасы

210

1272

1412

8.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

6

15

9.

Дебиторская задолженность <3>

230+240-244

5663

7102

10.

Денежные средства

260

69

37

11.

Прочие оборотные активы

270

-             

-             

12.

Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)

 

10170

11765

II. Пассивы

 

 

 

13.

Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

510

-             

-             

14.

Прочие долгосрочные обязательства <4>, <5>

520

-             

-             

15.

Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

610

-             

-             

16.

Кредиторская задолженность

620

231

525

17.

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

5

5

18.

Резервы предстоящих расходов

650

-             

-             

19.

Прочие краткосрочные обязательства <5>

660

-             

-             

20.

Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)

 

236

530

21.

Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))

 

9934

11235

 

Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2007год

"По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО №ЛЕНЛЕСТОРГ№ отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2007года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января 2007 по 31 декабря 2007 включительно"  17.03.2008 Аудиторское заключение подписано Генеральным директором ООО"АУДИТ Д" Дзиркал А.Л.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Учетная политика
на  2008 год

 

 

ОАО «ЛЕНЛЕСТОРГ»

Приказ

об учетной политике

на 2008 год

Санкт-Петербург

 

 

 

(наименование организации)

 

 

ПРИКАЗ

 

 

31.12.2007

№

01-У

(дата документа)

 

(номер документа)

Г. Санкт-Петербург

(место составления)

Об учетной политике организации

 

В связи с изменением законодательных и иных нормативных правовых актов РФ, разработкой новых способов ведения учета исходя из условий хозяйствования в 2006 году и заключенных договоров, руководствуясь Законом РФ от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н, начиная с 1 января 2008 года применять следующую учетную политику предприятия:

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Положение об учетной политике организации, подготовленное с учетом требований действующих нормативных актов, в новой редакции.

2. Применять утвержденную настоящим приказом учетную политику, начиная с бухгалтерской и налоговой отчетности 2008 года, во все последующие отчетные периоды с внесением в нее в установленном порядке необходимых изменений и дополнений.

3. Главному бухгалтеру ознакомить с Положением об учетной политике организации всех сотрудников, имеющих отношение к учетному процессу.

Ответственность за организацию бухгалтерского и налогового учета, организацию хранения учетных документов, регистров учета и отчетности, соблюдение законодательства при совершении хозяйственных операций оставляю за собой.

 

Руководитель организации

 

 

 

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

 

 

 

 

УТВЕРЖДЕНО

 

 

(наименование организации)

 

 

 

 

 

 

приказом от

 

№

 

ПОЛОЖЕНИЕ

об учетной политике организации

 

 

(дата)

 

(номер)

РАЗДЕЛ I. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ РЕШЕНИЯ

Организация учетного процесса

Бухгалтерский учет в организации ведется

Бухгалтерией

 

(бухгалтерией, штатным бухгалтером, централизованной бухгалтерией, специализированной организацией,
бухгалтером-специалистом, руководителем лично)

Налоговый учет в организации ведется

Бухгалтерией

 

(бухгалтерией, иным специализированным подразделением, штатным бухгалтером, иным штатным работником,
централизованной бухгалтерией, специализированной организацией, бухгалтером-специалистом, руководителем лично)

Главный бухгалтер, сотрудники бухгалтерии, иные сотрудники, ответственные за организацию бухгалтерского и налогового учета, руководствуются в своей деятельности    должностными инструкциями.

 

Основание.

Пункт 2 статьи 6 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»; статьи 167, 313 НК РФ при общей системе налогообложения;

Постановка учета в подразделениях (филиалах)

(заполняется при наличии обособленных подразделений)

Организация

Не выделяет

на отдельный баланс подразделения (филиалы)

 

(выделяет, не выделяет)

 

по перечню:

-------------------------------------------------------------------------------------------

 

(указывается перечень подразделений, выделенных на отдельный баланс)

Порядок осуществления расчетов с юридическими лицами

Денежные средства от юридических лиц за приобретенные товары, выполненные работы,

оказанные услуги (включая авансы) принимаются

В безналичном порядке и наличными

 

(в безналичном порядке и / или наличными)

При применении безналичной формы расчетов

Главный бухгалтер

 

(должность по штатному расписанию)

назначается ответственным за контакты с контрагентами, включая внесение соответствующих норм о форме расчетов в договоры и разъяснение представителям покупателей / заказчиков возможных вариантов оформления платежей с предложением документации для заполнения.

Порядок приема наличных денежных средств в кассу (применения ККТ)

При приеме наличных денежных средств от юридических лиц организация применяет контрольно-кассовую технику (ККТ), включенную в Государственный реестр. Ответственным за взаимодействие с Центрами технического обслуживания, регистрацию ККТ в налоговых органах по месту учета налогоплательщика, своевременное обновление и настройку применяемых моделей ККТ (в том числе – в связи с изменениями, вносимыми в Государственный реестр или действующее законодательство) назначается

Бухгалтер-кассир

(должность по штатному расписанию)

Контрольно-кассовая техника (ККТ) устанавливается

Склад Глухоозерское шоссе

 

(в центральной и / или операционных кассах)

Все операции по приему наличных денежных средств с применением ККТ осуществляют

Бухгалтер-кассир

(кассиры-операционисты или иные сотрудники – указываются должности по штатному расписанию)

в связи с чем в организации ведутся журналы формы

 

 

(КМ-4 «Журнал кассира-операциониста» или КМ-5 «Журнал регистрации показаний суммирующих денежных
и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, работающих без кассира-операциониста»)

 

В целях организации аналитического учета расчетов с покупателями (заказчиками) товаров,

работ, услуг организация

Выдает

представителям юридических лиц,

 

(выдает или не выдает)

 

производящих оплату в кассу организации, в дополнение к кассовым чекам документы:

Квитанции к приходным кассовым ордерам

(квитанции к приходным ордерам, приложения к кассовым чекам установленной формы согласно приложению и т.п.)

При выдаче субъектам предпринимательской деятельности (организациям и/или индивидуальным предпринимателям) в дополнение к кассовым чекам квитанций к приходным кассовым ордерам, эти ордера отражаются в кассовой книге с отметкой «покупатели / заказчики с выдачей кассового чека». При этом дневная выручка организации по Z-отчету, отражаемая по кассе на основании отдельного приходного кассового ордера в конце рабочего дня, уменьшается на суммы, отраженные в названных отдельных приходных кассовых ордерах.

 

Дополнительно покупателям / заказчикам выдаются счета-фактуры установленной формы в предусмотренных законодательством РФ случаях.

 

 

Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет и / или их расходования

Выдача наличных денежных средств под отчет осуществляется на срок не более _10_ дней (при командировках на территории России – на срок не более 3-х дней, при загранкомандировках – не более 10 дней по возвращении из командировки) при условии ознакомления подотчетных лиц с прилагаемым к настоящему приказу Порядком выдачи наличных денежных средств под отчет и оформления отчетов по их использованию, и полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданным под отчет суммам.

 

Порядок и размеры возмещения расходов,
связанных со служебными командировками и (или) служебными поездками

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками,

определяются

Приказом Генерального директора

 

(коллективным договором или локальным нормативным актом – указать название)

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными поездками,

определяются

 

 

(коллективным договором или локальным нормативным актом – указать название)

Установленные работодателем в соответствии со статьями 168, 168.1 Трудового кодекса РФ размеры возмещения командировочных расходов и расходов, связанных со служебными поездками, включая нормы суточных, признаются нормами, установленными в соответствии с действующим законодательством РФ, и не облагаются НДФЛ, ЕСН, страховыми взносами в ПФР, на основании статей 217, 238 Налогового кодекса РФ.

Для целей налогообложения прибыли в составе расходов, уменьшающих налоговую базу, признаются суточные в размере, определенном Правительством Российской Федерации в соответствии с НК РФ.

 

 

Подтверждение отдельных видов расходов

 

В целях определения целесообразности и направленности производимых расходов в организации осуществляется внутрихозяйственный контроль за следующими видами расходов

Командировки, междугородняя связь, услуги мобильной связи, услуги Интернет, представительские расходы, расход ГСМ, движение малоценных предметов переданных в эксплуатацию, расходы на упаковку и хранение товаров

 

Направление работников в командировку оформляется следующими документами:

- при загранкомандировках (кроме стран СНГ) – приказом руководителя;

- при командировках на территории РФ и в страны СНГ-

Приказом руководителя и служебным заданием

Расходы на оплату услуг связи по исходящим междугородним звонкам со служебных телефонов признаются на основании документов операторов связи (включая детализированные счета в случаях, предусмотренных договором). Каждый сотрудник предупреждается под роспись о запрете ведения личных переговоров с междугороднего телефона. Междугородний телефон используется в следующих производственных целях: для связи с другими территориально обособленными подразделениями предприятия, для ведения деловых переговоров, для ведения переговоров с потенциальными клиентами, для связи охраны в экстренных случаях.

Расходы на оплату услуг мобильной связи признаются на основании документов операторов связи (включая детализированные счета в случаях, предусмотренных договором) в следующем порядке:

- sim-карты выдаются под роспись в соответствующем журнале сотрудникам, чьи должностные обязанности связаны с необходимостью ведения служебных переговоров (согласно должностным инструкциям) по перечню должностей:

Генеральный директор, менеджер отдела снабжения, менеджеры, главный инженер, кладовщик, начальник отдела продаж

 

- каждый сотрудник предупреждается под роспись о запрете ведения личных переговоров с рабочего мобильного номера;

- каждому сотруднику устанавливается лимит расходов на мобильную связь приказом

по организации

Каждый квартал

 

 

Расходы на оплату услуг Интернета подтверждаются и признаются в следующем порядке:

 

Представительские расходы подтверждаются и обосновываются, наряду с первичными учетными документами на приобретение и списание продуктов питания и (или) напитков (оплату услуг общественного питания), протоколом деловой встречи (переговоров), в котором указывается количество участников переговоров с обеих сторон, краткое содержание переговоров и достигнутые в ходе переговоров результаты.

В случае наличия расходов на оплату услуг связи, включая услуги Интернет, а также представительских расходов, на личные цели, такие суммы компенсируются работниками либо относятся в состав прочих расходов, не признаваемых при налогообложении.

Расход ГСМ подтверждается данными путевых листов, составляемых и представляемых

в бухгалтерию

Ежемесячно

 

 

Оперативный учет малоценных активов, переданных в эксплуатацию и списанных с баланса, ведется материально-ответственными лицами до момента списания таких активов.

Перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов

Утвердить перечень лиц, имеющих право подписи счетов, товарных накладных, товарно-транспортных накладных, международных товарно-транспортных накладных, счетов-фактур:

− за руководителя организации

Менеджер отдела снабжения, начальник торгового отдела

 

(должность по штатному расписанию)

− за главного бухгалтера

Бухгалтер-кассир

 

(должность по штатному расписанию)

Состав и обязанности постоянно действующей комиссии
по принятию к учету и списанию объектов

Создать постоянно действующую комиссию по принятию к учету и списанию объектов
основных средств, нематериальных и (или) прочих внеоборотных активов в составе:

− председатель комиссии

Генеральный директор

 

(должность по штатному расписанию)

− члены комиссии

Менеджер отдела снабжения

 

(должность по штатному расписанию)

 

Начальник отдела продаж

 

Главный инженер

 

Кладовщик

 

(должность по штатному расписанию)

Возложить на созданную постоянно действующую комиссию следующие обязанности:

- оценка объектов, полученных безвозмездно;

- оформление актов приемки-передачи, достройки (дооборудования, реконструкции, модернизации) и списания объектов;

- определение способов начисления амортизации в бухгалтерском и (или) налоговом учете;

- определение и (или) изменение сроков полезного использования объектов, норм амортизации (износа) в бухгалтерском и (или) налоговом учете;

- определение условий работы объектов и возможности применения повышающих коэффициентов к основной норме амортизации в бухгалтерском и (или) налоговом учете;

- установление причин списания объектов и возможности использования материалов, полученных при разборке, их оценка.

Порядок проведения ревизии кассы,
инвентаризации иных активов и обязательств, включая сверки расчетов

Создать постоянно действующую ревизионную (инвентаризационную) комиссию в составе:

− председатель комиссии

Генеральный директор

 

(должность по штатному расписанию)

− члены комиссии

Менеджер отдела снабжения

 

(должность по штатному расписанию)

 

Начальник отдела продаж

 

(должность по штатному расписанию)

В целях обеспечения сохранности денежных средств, материальных ценностей и достоверности данных бухгалтерского и (или) налогового учета и отчетности организация проводит:

− ревизию кассы в порядке и сроки

Согласно приказа руководителя, а также при смене кассира

− инвентаризацию основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных

ценностей в порядке и сроки

Согласно приказа руководителя, а также при смене материально-ответственных лиц

 

 

 

− инвентаризацию расчетов

Ежегодно

 

 

− сверку расчетов с бюджетом в разрезе применяемых кодов бюджетной классификации (КБК) в порядке, утвержденном Федеральной налоговой службой, в сроки

Ежегодно

 

График и правила документооборота,
номенклатура дел и порядок хранения документов

Документооборот и технология обработки учетной информации, содержащейся в первичных учетных документах, в организации регламентируется:

Графиком документооборота

 

Все документы, имеющие отношение к бухгалтерскому и (или) налоговому учету, формируются в дела с учетом сроков хранения документов согласно прилагаемой к настоящему приказу примерной номенклатуре дел бухгалтерской, налоговой или финансовой службы, являющейся составной частью общей номенклатуры дел организации.

Для документов, составляющих коммерческую тайну организации, устанавливается специальный режим хранения и доступа в соответствии с: Положением о коммерческой тайне

 

РАЗДЕЛ II. Способы ведения бухгалтерского учета

Элементы технического характера

Объекты бухгалтерского учета

Организация ведет бухгалтерский учет

Всех обязательств

Основание.

Пункт 3 статьи 4 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

Степень округления денежных единиц

Организация ведет бухгалтерский учет

В рублях и копейках

Основание.

Пункт 25 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н).

Применяемые формы первичных учетных документов

По учету основных средств, нематериальных активов, кассовых операций (включая операции, связанные с применением ККТ), результатов инвентаризации, учету труда и его оплаты

торговых операций, расчетов с подотчетными лицами, материалов

организация применяет унифицированные формы первичных учетных документов

Без введения в них дополнительных реквизитов

(с введением или без введения в них дополнительных реквизитов)

Применяются также разработанные самостоятельно и прилагаемые к настоящему приказу

формы первичных учетных документов

 

 

 

Форма, регистры, план счетов бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет ведется

автоматизировано с применением программы 1С Бухгалтерия 7.7 с применением двойной записи

При этом организация

рабочий план счетов бухгалтерского учета согласно приложению к приказу

Организация

Ежеквартально

 

(ежемесячно, ежеквартально)

формирует и (или) оформляет в печатном виде регистры бухгалтерского учета.

 

 

 

Порядок и сроки составления финансовой отчетности

В целях представления достоверной информации собственникам об имущественном положении и результатах деятельности организация формирует бухгалтерскую отчетность

по данным бухгалтерского учета, подтвержденными результатами инвентаризации

 

Предварительно устанавливается следующий перечень форм годовой бухгалтерской отчетности: форма 1 «Бухгалтерский баланс», форма 2 «Отчет о прибылях и убытках»,

Форма 3 «Отчет об изменениях капитала», Форма 4 «Движение денежных средств», Форма 5 , Расчет чистых активов АО

В случае изменения критериев деятельности организации и (или) нормативной базы годовая бухгалтерская отчетность составляется в составе форм, определенном нормативными правовыми актами. Годовая бухгалтерская отчетность представляется для подписания руководителю организации в срок не позднее 80 дней после окончания календарного года, а на утверждение общему собранию акционеров (участников) в срок не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Организация составляет

Ежеквартально

промежуточную бухгалтерскую

 

(ежемесячно, ежеквартально)

 

отчетность в составе форм:

Форма 1, Форма 2

Промежуточная бухгалтерская отчетность представляется для подписания руководителю организации в срок не позднее 30 дней после окончания отчетного периода.

При составлении годовой и промежуточной бухгалтерской отчетности организация применяет

образцы форм бухгалтерской отчетности, утвержденные Минфином РФ с исключением из них строк, граф, по которым отсутствуют соответствующие показатели.

 

Особенности применения правил бухгалтерского учета

Применяемые нормы (ПБУ)

Организация, являясь коммерческой,

Относится к СМП

 

 

в связи с чем применяет:

все действующие ПБУ  за исключением ПБУ 18/02 при общей системе
налогообложения

Порядок отступлений от норм ПБУ

Планируемые отступления от правил бухгалтерского учета в целях достоверного отражения имущественного состояния и финансовых результатов деятельности организации, применения общепризнанных ограничений уместности и надежности информации (своевременности и рациональности), раскрываются в настоящем положении, а впоследствии – в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности наряду с допущенными незапланированными отступлениями.

Порядок определения способов учета фактов, не предусмотренных ПБУ

В случае отсутствия правового регулирования в российской нормативной базе (применяемых организацией ПБУ) способов учета каких либо объектов (фактов хозяйственной деятельности) организация определяет способы учета самостоятельно, опираясь на основополагающие принципы бухгалтерского учета и отчетности и (или) действующие международные стандарты финансовой отчетности (МСФО).

Способы учета основных средств

Квалификация и условия принятия к учету объектов основных средств

Объекты принимаются к учету в качестве основных средств в случае возникновения у организации права собственности на них, в момент одновременного наступления названных условий с учетом следующих особенностей:

1) Использование в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг коммерческими организациями либо для управленческих нужд организации. Под указанными нуждами понимаются, в частности, обеспечение нормальных условий труда, соответствующих требованиям охраны труда и техники безопасности, для удовлетворения которых приобретаются отдельные объекты (объекты социально-бытового назначения, не отвечающие данному критерию, списываются на расходы по обычным видам деятельности в момент ввода в эксплуатацию);

2) Объект предназначен для использования в течение длительного времени свыше 12 месяцев (или обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев);

3) Организация не предполагает последующую перепродажу объекта;

4) Способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем (для коммерческих организаций).

Основными средствами в бухгалтерском учете признаются также объекты, предназначенные для предоставления за плату во временное владение и пользование или во временное пользование с целью получения дохода.

В случае наличия у одного объекта нескольких частей такие части учитываются как отдельные инвентарные объекты в случае, если срок полезного использования таких частей существенно отличается (более, чем на 15 %)

Организация

Использует

право учета активов, соответствующих

 

 

 

вышеназванным условиям, стоимостью не более

20000руб.

за единицу

 

 

 

(за исключением книг, брошюр, иных изданий, стоимость которых включается в состав расходов по обычным видам деятельности в момент приобретения) в составе материально-производственных запасов с организацией надлежащего контроля за их движением.

Первоначальная стоимость (оценка) основных средств

Первоначальная стоимость (оценка) основных средств определяется в соответствии с п.п. 8 п. 12 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»:

– при приобретении, сооружении и (или) изготовлении основных средств – как сумма фактических затрат на приобретение, сооружение, изготовление (за исключением налогов, принимаемых к налоговому вычету в порядке, установленном НК РФ);

– при получении в уставный капитал – как денежная оценка, согласованная учредителями (участниками), если иное не предусмотрено законодательством РФ;

– при получении безвозмездно – как рыночная стоимость на дату принятия к учету в качестве вложений во внеоборотные активы;

– при получении по договорам, предусматривающим оплату неденежными средствами, – как обычная стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче встречно по такому договору (а при невозможности ее установления – обычная стоимость приобретения получаемых по данному договору основных средств).

В первоначальную стоимость, определенную всеми вышеназванными способами, включаются фактические затраты на доставку и доводку объекта, таможенные пошлины и сборы, государственные пошлины за регистрацию прав на недвижимое имущество и иные затраты, упомянутые в п. 8 ПБУ 6/01 «Учет основных средств».

Первоначальная стоимость основных средств определяются с учетом суммовых разниц, если их сумма существенна по отношению к общей сумме затрат (свыше 15 %), в противном случае суммовые разницы вследствие их несущественности допускается учитывать в составе прочих расходов (с раскрытием данных фактов в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности).

Переоценка групп объектов основных средств коммерческими организациями

Коммерческая организация регулярно

Не проводит

 

 

переоценку путем прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам.

Изменение стоимости основных средств при достройке,
дооборудовании, реконструкции, модернизации или частичной ликвидации

В случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации или частичной ликвидации

первоначальная стоимость объектов основных средств

Изменяется

 

 

Затраты на модернизацию и реконструкцию объекта основных средств после их окончания увеличивают первоначальную стоимость такого объекта, если в результате модернизации и реконструкции улучшаются (повышаются) первоначально принятые нормативные показатели функционирования (срок полезного использования, мощность, качество применения и т.п.) объекта основных средств.

Срок полезного использования
основных средств в бухгалтерском учете

Сроки полезного использования основных средств (в том числе учтенных в качестве доходных вложений в материальные ценности) определяются приемочной комиссией по каждому объекту основных средств в момент принятия объекта к учету в пределах минимального и максимального сроков полезного использования, установленных для соответствующей амортизационной группы Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 (с зачетом срока полезного использования объекта у предыдущих собственников), за исключением следующих объектов:

– по легковым автомобилям и пассажирским микроавтобусам стоимостью свыше 300 тыс. руб. и 400 тыс. руб. соответственно сроки полезного использования устанавливаются

 

В два раза больше, исходя из ожидаемой производительности

– по капитальным вложениям (неотделимым улучшениям) в арендованное имущество, невозмещаемым арендодателем, – исходя из срока действия договора аренды.

 

Для объектов, которые не указаны в амортизационных группах, срок полезного использования устанавливается приемочной комиссией в соответствии с техническими условиями и (или) рекомендациями организаций – изготовителей.

Установление срока полезного использования по конкретному объекту оформляется путем включения дополнительных реквизитов в акт приемки-передачи основных средств унифицированной формы № ОС-1.

 

Изменение срока полезного использования основных средств
при реконструкции и (или) модернизации

В случаях реконструкции или модернизации срок полезного использования объектов

 

основных средств

Изменяется

 

 

 

 

в пределах максимального срока полезного использования, установленного для данной
амортизационной группы

 

Изменение срока полезного использования основных средств в случаях реконструкции (модернизации) оформляется комиссией отдельным актом произвольной формы.

Амортизация основных средств в бухгалтерском учете коммерческих организаций

В коммерческих организациях стоимость амортизируемых основных средств погашается путем

начисления амортизации, отражаемой

по кредиту счета 02 «Амортизация основных средств»

 

 

Способ начисления амортизации линейный.

 

 

 

Амортизационные отчисления производятся в течение отчетного года ежемесячно (независимо

от избранного способа начисления амортизации)

 

по 1/12 годовой суммы

 

Установление способа начисления амортизации, а также возможность применения повышающих коэффициентов к нормам амортизации по конкретным объектам, амортизируемым способом уменьшаемого остатка, оформляются путем включения дополнительных реквизитов в акт приемки-передачи основных средств унифицированной формы № ОС-1.

Износ неамортизируемых основных средств

По законсервированным мобилизационным объектам, не используемым в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд либо для предоставления организацией за плату во временное владение или пользование, объектам жилищного фонда (кроме используемых для извлечения дохода и учитываемых в качестве доходных вложений в материальные ценности), земельным участкам, объектам природопользования, объектам, отнесенным к музейным предметам и музейным коллекциям

Нормы амортизационных отчислений для начисления износа устанавливать исходя из срока полезного использования объектов

 

Способы учета нематериальных активов

Срок полезного использования нематериальных активов
в бухгалтерском учете коммерческих организаций

Сроки полезного использования нематериальных активов в бухгалтерском учете определяются по каждому объекту, исходя из срока действия патента, свидетельства и других ограничений, установленных законодательством, а также договором. Установление срока полезного использования по конкретному объекту производится приемочной комиссией и оформляется

Актом

(указывается наименование первичного документа)

По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизационных отчислений в бухгалтерском учете устанавливаются в расчете на 20 лет, но не более срока деятельности организации.

Амортизация нематериальных активов
в бухгалтерском учете коммерческих организаций

В коммерческих организациях стоимость амортизируемых нематериальных активов (кроме организационных расходов, учитываемых в качестве вклада в уставный капитал) погашается

путем начисления амортизации, отражаемой

05 «Амортизация нематериальных активов 

 

Способ начисления амортизации линейный.

Амортизационные отчисления производятся в течение отчетного года ежемесячно

от избранного способа начисления амортизации по 1/12 годовой суммы

 

 

 

Способы учета финансовых вложений

Номенклатура и единицы учета финансовых вложений

Организация определяет единицу бухгалтерского учета финансовых вложений в зависимости от характера вложений, порядка их приобретения и использования согласно номенклатуре

Приведенной ниже

(приведенной ниже или в приложении по следующей форме)

 

Номенклатурный
номер

Наименование финансовых вложений
(группы / подгруппы вложений)

Единица учета
(серия, партия и т.д.)

Группа 1. Государственные, муниципальные и прочие ценные бумаги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 2. Вклады в уставные (складочные) капиталы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 3. Предоставленные займы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 4. Депозитные вклады в кредитных организациях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа 5. Прочие финансовые вложения.

 

 

 

 

 

 

Первоначальная стоимость (оценка) ценных бумаг

В случае несущественности величины дополнительных затрат на приобретение ценных бумаг по сравнению с суммой, уплачиваемой в соответствии с договором продавцу, такие

затраты

увеличивают стоимость ценных бумаг

 

 

Периодичность корректировки рыночной
стоимости финансовых вложений

Первоначальная стоимость финансовых вложений, по которым можно определить их рыночную стоимость, корректируется с отнесением возникающих разниц на финансовые результаты

 

Ежеквартально

 

(ежемесячно или ежеквартально)

Разницы между первоначальной и номинальной стоимостью
долговых ценных бумаг

По долговым ценным бумагам, по которым не определяется рыночная стоимость, организация

Не относит

разницу между первоначальной и номинальной стоимостью

(относит или не относит)

 

на финансовые результаты.

Способы бухгалтерского учета при выбытии финансовых вложений

Выбывающие финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость,

 

отражаются в бухгалтерском учете

по первоначальной стоимости единицы

 

 

Порядок проверки на обесценение и создания резерва под обесценение финансовых вложений

В случае возникновения ситуации, в которой может произойти обесценение финансовых вложений, организация проводит проверку наличия условий устойчивого снижения стоимости финансовых вложений и образует резерв под обесценение финансовых вложений на величину разницы между учетной стоимостью и расчетной стоимостью с отнесением образованного резерва на финансовые результаты в КП (в составе операционных расходов) или на увеличение расходов в НКО. Сроки проведения проверки под обесценение финансовых вложений:

не реже 1 раза в год по состоянию на 31 декабря

 

Способы учета материально-производственных запасов

Способы учета товаров, приобретаемых для продажи

Приобретение товаров отражается в бухгалтерском учете

без применения счетов 15, 16

 

 

при этом на счете 41 «Товары» учитывается

фактическая стоимость приобретения товаров

Приобретаемые товары в розничной торговле учитываются в бухгалтерском учете на счете

41 «Товары»

по стоимости приобретения без применения счета 42 «Торговая наценка»

 

 

а в оптовой торговле на счете 41 «Товары» по стоимости приобретения.

Под стоимостью приобретения товаров понимается, как правило, договорная цена (за исключением налогов, предъявляемых к налоговому вычету в соответствии с НК РФ). Иные расходы, связанные с приобретением и доставкой (транспортно-заготовительные расходы)

относятся на счет 44 «Расходы на продажу»

 

При отнесении транспортно-заготовительных расходов на счет 44 «Расходы на продажу», в целях предотвращения возникновения разниц между бухгалтерским и налоговым учетом, такие расходы списываются ежемесячно путем распределения между фактической себестоимостью проданных в истекшем месяце товаров и их остатком на конец месяца (по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящих остатков товара).

Отгруженные покупателям и (или) выбывшие товары отражаются в бухгалтерском учете

по средней стоимости

 

Способы учета сырья и (или) материалов

Приобретение сырья и (или) материалов отражается

без применения счетов 15, 16

 

 

при этом на счете 10 «Материалы» учитывается

фактическая стоимость приобретения материалов

 

 

Израсходованные и (или) выбывшие материальные запасы отражаются в бухгалтерском учете

по средней стоимости

 

при этом применяется вариант расчета средней оценки

взвешенная

 

 

Способы учета доходов и расходов

Момент признания доходов и расходов в бухгалтерском учете

Являясь субъектом малого предпринимательства, организация ведет бухгалтерский учет

определяя в бухгалтерском учете доходы и расходы

по методу начисления

 

 

Порядок признания доходов и расходов
по договорам аренды и (или) долевого участия

Признание поступлений доходами от обычных видов деятельности или прочими поступлениями (операционными, внереализационными доходами) с соответствующим обоснованием и отражением в бухгалтерском учете (по кредиту счета 90 «Продажи» или счета 91 «Прочие доходы и расходы») осуществляется в зависимости от характера деятельности, вида доходов и условий их получения. Исходя из требования приоритета содержания перед формой, при систематическом получении доходов от аренды (долевого участия) такие доходы признаются доходами от обычных видов деятельности, отражаемыми по кредиту счета 90 «Продажи».

Под систематическим получение доходов понимается отражение (начисление) в бухгалтерском учете соответствующих видов доходов два раза и более в течение календарного года. В иных случаях такие доходы относятся к прочим поступлениям.

Квалификация доходов определяет отнесение связанных с ними расходов по договорам аренды (долевого участия) к расходам по обычным видам деятельности или прочим (операционным) расходам в бухгалтерском учете.

Если соответствующие доходы квалифицированы в качестве прочих (операционных, внереализационных) доходов, то при применении метода начисления, в целях предотвращения возникновения разниц между бухгалтерским и налоговым учетом, датой получения дохода считается

дата предъявления документов, служащих основанием для расчетов

 

 

Момент признания отдельных видов прочих и (или)
внереализационных расходов при методе начисления

Расходы в виде сумм комиссионных сборов, оплаты сторонним организациям за выполненные ими работы (предоставленные услуги), арендных (лизинговых) платежей, иных подобных расходов, в целях предотвращения разниц между бухгалтерским и налоговым учетом,

признаются

по дате предъявления документов, служащих основанием для расчетов

 

 

Основание.

Пункт 18 ПБУ 10/99 «Расходы организации» (приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 33н).

Организация учета затрат на производство,
способы признания коммерческих и управленческих расходов

Бухгалтерский учет затрат на производство продукции (работ, услуг) ведется организацией

С подразделением на прямые и косвенные

 

Учет прямых расходов ведется на счетах

20 «Основное производство», 23 «Вспомогательное производство», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»

 

 

При этом к прямым расходам относятся:

прямые материальные затраты, зарплата основного производственного персонала с ЕСН и ПФР, амортизация основных производственных фондов

Косвенные расходы, связанные с обслуживанием производства, отражаются на счете 25 «Общепроизводственные расходы». В конце отчетного периода косвенные расходы, учтенные на счете 25 «Общепроизводственные расходы», относятся в дебет счетов 20, 23, 29 (на

соответствующие субсчета) пропорционально

выручке от продаж

 

 

Косвенные расходы, связанные с управлением организацией, учитываются на счете 44           « Расходы на продажу» или 26 «Общехозяйственные расходы». Общехозяйственные (управленческие) расходы по окончании отчетного периода (месяца)

 

относятся в дебет счета 90 «Продажи» в качестве условно-постоянных расходов

Учет прямых расходов по торговой деятельности ведется на счете 44 «Расходы на продажу». Коммерческие расходы, учтенные на счете 44, по окончании отчетного периода (месяца)

полностью относятся в дебет счета 90 «Продажи» в качестве условно-постоянных расходов

 

Способ учета затрат и оценка незавершенного производства

Организация применяет способ учета затрат

позаказный (пообъектный)

 

 

Незавершенное производство отражается в бухгалтерском балансе в виде сальдо по счетам 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательное производство», 29 «Обслуживающие

производства и хозяйства»

По прямым статьям затрат

Способы учета расходов будущих периодов

Расходы, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском учете на счете 97 «Расходы будущих периодов» и подлежат списанию в течение периода, к которому они относятся

равномерно

 

При принятии к учету определенных видов расходов будущих периодов способ и (или) срок

списания расходов в бухгалтерском учете оформляется

Актом

 

 

Способы учета процентов по кредитам и (или) займам

Проценты по кредитам и займам в бухгалтерском учете включаются в состав прочих расходов (за исключением процентов, связанных с приобретением инвестиционных активов) в размере фактических начисленных на конец отчетного периода сумм.

Перечень создаваемых резервов в бухгалтерском учете

В целях равномерного включения предстоящих расходов в издержки производства и обраще-

ния отчетного периода организация

Не создает

 

 

на счете 96 «Резервы предстоящих расходов».

 

 

Способы учета отдельных активов и обязательств

Учет долгосрочной задолженности по кредитам и займам

Организация

Не производит

перевод долгосрочной задолженности по полученным

 

 

 

займам и кредитам, учтенной на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», в краткосрочную задолженность на счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» в момент, когда по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.

Основание.

Пункт 6 ПБУ 15/01 «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (приказ Минфина РФ от 2 августа 2001 г. № 60н).

Отражение сумм налога на добавленную стоимость

В целях развернутого представления в бухгалтерском балансе информации о состоянии расчетов организация ведет учет НДС, начисленного к уплате в бюджет с полученных авансов, по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по НДС», не уменьшая сумму задолженности перед лицом, перечислившим аванс.

В случае определения налоговой базы по НДС до 1 января 2006 г. по моменту поступления денежных средств по кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по НДС» учитываются также суммы НДС по отгруженным, но не оплаченным товарам (работам, услугам) на названную дату до момента оплаты, но не позднее окончания первого налогового периода по НДС в 2008 году.

РАЗДЕЛ III. Способы ведения НАЛОГОВОГО учета

Налог на добавленную стоимость

Способы ведения раздельного учета по НДС

Организация ведет раздельный учет налоговой базы по облагаемым и необлагаемым НДС оборотам, а также раздельный учет налоговой базы в разрезе применяемых ею ставок налога

0 %,  18 %

С использованием отдельного субсчета 62.01 Экспорт ( валюта Руб.)

С целью обоснованного предъявления сумм «входного» НДС к вычету по приобретенным товарам (работам, услугам), основным средствам, нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых, так и необлагаемых налогом операций, облагаемых НДС по ставке 0 %, организация применяет следующую

методику ведения раздельного учета:

Прямым путем

в момент реализации производится "восстановление" примененного ранее вычета "входного" НДС, а затем вновь применяется вычет, но уже в момент подтверждения реального экспорта Образец проводок: Дебет счета 41 (44,26) субконто «Экспорт» Кредит счета 60.1 - приняты к учету приобретенные товары ( работы, услуги);

Дебет 19/субсчет "НДС по приобретенным МПЗ" Кредит 60 -  начислен НДС, уплаченный поставщику при приобретении товаров ( работ, услуг);

Дебет 68/2 Кредит 19/субсчет "НДС по приобретенным МПЗ" - отражен вычет НДС по приобретенным товарам (работам, услугам);

Дебет 62/11 субконто "Экспорт" Кредит 90 - отражена реализация на экспорт;

Дебет 19/субсчет "НДС по приобретенным МПЗ" Кредит 68 -  восстановлен ранее примененный вычет НДС по товарам ( работам, услугам) реализованным на экспорт;

Дебет 19/субсчет "Экспорт" Кредит 19/субсчет "НДС по приобретенным МПЗ" -  отражен на отдельном субсчете НДС по приобретенным материальным ресурсам, используемым при реализации товаров на экспорт.

 

Таким образом, на субсчете "Экспорт" счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" найдет свое отражение сумма НДС по товарам ( работам, услугам), предназначенным для реализации на экспорт. Вычет НДС, сумм, отраженных на счете 19 субсчет «Экспорт», осуществляется только после подтверждения реального экспорта в порядке, установленном ст. ст. 164 и 165 Налогового кодекса.

Для учета НДС по ставке 0% ( документально подтвержденного) в целях более углубленной аналитики открыт счет 68.18

В ввиду незначительного объема  реализации на экспорт в объеме реализации на внутреннем рынке и учитывая, что реализация на экспорт производится не систематически,  НДС, который относится к общехозяйственным расходам, между товарами, реализуемыми на внутреннем рынке и на экспорт не распределяется. Вычет НДС по расходам на продажу непосредственно относящимся к реализации товаров на экспорт осуществляется только после подтверждения реального экспорта в порядке, установленном ст. ст. 164 и 165 Налогового кодекса.

 

Формы применяемых счетов-фактур

Являясь налогоплательщиком НДС (в том числе – при освобождении от обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на основании статьи 145 НК РФ, а также при осуществлении операций, освобождаемых от налогообложения на основании статьи 149 НК РФ), организация выписывает счета-фактуры покупателям (заказчикам) по форме, установленной Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914, а в случаях совершения сделок от своего имени в интересах другого налогоплательщика НДС

По той же форме

 

В случаях, когда по условиям договора обязательства выражены в иностранной валюте

 

(условных единицах), счета-фактуры выписываются

В валюте договора

 

 

 

 

 

Способ оформления книг покупок и книг продаж

Книги покупок и продаж установленной формы, а также дополнительные листы, ведутся

С использованием компьютера

 

В случае ведения книг покупок (книг продаж) в электронном виде по истечении налогового периода, не позднее 20 числа следующего месяца, книга покупок и книга продаж распечатываются, страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью.

При ведении дополнительных листов книг покупок и (или) продаж в электронном виде такие листы распечатываются, прикладываются соответственно к книге покупок или книге продаж за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений, пронумеровываются с продолжением сквозной нумерации страниц книги покупок или книги продаж за указанный налоговый период, прошнуровываются и скрепляются печатью.

Порядок оформления счетов-фактур, книг покупок и продаж в обособленных подразделениях

(заполняют при наличии обособленных подразделений)

При наличии обособленных подразделений (филиалов) нумерация счетов-фактур, выдаваемых

этими подразделениями, производится

С резервированием номеров

Налог на прибыль организаций

Учет расходов на капитальные вложения, произведенные с 1 января 2006 г.

Решение о включении в состав косвенных расходов текущего периода, на который приходится дата начала амортизации (дата изменения первоначальной стоимости основных средств), расходов на капитальные вложения в размере 10 % первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, принимается руководителем организации на основании заключения приемочной комиссии и рекомендаций финансовой службы в зависимости:

От стоимости капитальных вложений

 

В случае признания 10 % косвенными расходами текущего периода данная сумма повторно через амортизацию основных средств на расходы не списывается.

Срок полезного использования основных средств в налоговом учете

Сроки полезного использования основных средств определяются приемочной комиссией по каждому объекту основных средств в момент принятия объекта к учету в пределах минимального и максимального сроков полезного использования, установленных для соответствующей амортизационной группы Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 (с зачетом срока полезного использования объекта у предыдущих собственников).

Для объектов, которые не указаны в амортизационных группах, срок полезного использования устанавливается приемочной комиссией в соответствии с техническими условиями и (или) рекомендациями организаций – изготовителей. Установление срока полезного использования по конкретному объекту в налоговом учете оформляется путем включения дополнительных реквизитов в акт приемки-передачи основных средств унифицированной формы № ОС-1.

Увеличение срока полезного использования основных средств в налоговом учете
в случаях реконструкции, модернизации или технического перевооружения

Изменение в сторону увеличения срока полезного использования основных средств в случаях реконструкции, модернизации или технического перевооружения в пределах максимального срока для той амортизационной группы, в которую было включено данное основное средство

Не производится

 

Изменение срока полезного использования основных средств в налоговом учете при реконструкции, модернизации или техническом перевооружении оформляется отдельным актом произвольной формы.

Амортизация основных средств в налоговом учете

Амортизация начисляется по объектам основных средств со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей (за исключением объектов, названных в пункте 2 статьи 256 НК РФ), приобретенным в связи с осуществлением коммерческой деятельности и используемым для осуществления такой деятельности (извлечения дохода). При определении первоначальной стоимости основных средств результаты переоценок, проведенных начиная с 1 января 2003 г., не учитываются.

Метод начисления амортизации (линейный или нелинейный) избирается в отношении отдельных объектов основных средств (кроме зданий, сооружений и передаточных устройств, входящих в 8 – 10 амортизационные группы) в момент ввода объектов в эксплуатацию. К зданиям, сооружениям и передаточным устройствам, входящим в 8 – 10 амортизационные группы, применяется линейный метод начисления амортизации, независимо от сроков ввода в эксплуатацию этих объектов.

Метод начисления амортизации в налоговом учете, условия использования и применение повышающих коэффициентов к основной норме амортизации избираются приемочной комиссией и оформляются путем включения дополнительных реквизитов в акт приемки-передачи основных средств унифицированной формы № ОС-1.

Срок полезного использования нематериальных активов в налоговом учете

Сроки полезного использования нематериальных активов в налоговом учете определяются по каждому объекту, исходя из срока действия патента, свидетельства и других ограничений, установленных законодательством, а также договором. Установление срока полезного использования по конкретному объекту производится приемочной комиссией и оформляется

Актом

 

По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизационных отчислений в налоговом учете устанавливаются в расчете на 10 лет, но не более срока деятельности организации.

Основание.

Пункт 2 статьи 258 НК РФ.

Амортизация нематериальных активов в налоговом учете

Амортизация начисляется по результатам интеллектуальной деятельности и иным объектам интеллектуальной собственности (исключительным правам на них), используемым свыше 12 месяцев (включая исключительные права на программы для ЭВМ стоимостью не менее 10 000 рублей), приобретенным в связи с осуществлением коммерческой деятельности и используемым для осуществления такой деятельности (извлечения дохода).

Установление метода начисления амортизации (линейный, нелинейный) по конкретным объектам нематериальных активов производится приемочной комиссией и оформляется

Актом

 

Способы налогового учета при выбытии ценных бумаг

При реализации или ином выбытии ценных бумаг в налоговом учете организация применяет

способ списания стоимости

По стоимости единицы

 

 

Способы налогового учета товаров, приобретаемых для продажи

В стоимость приобретения товаров в налоговом учете организация

Не включает

 

 

расходы, связанные с приобретением и доставкой товаров (транспортно-заготовительные расходы).

Списание стоимости покупных товаров при их реализации в налоговом учете осуществляется

 

По средней стоимости

 

 

 

Основание.

Подпункт 3 пункта 1 статьи 268, статья 320 НК РФ.

 

Способы налогового учета сырья и (или) материалов

Списание стоимости сырья и материалов при их выбытии в налоговом учете осуществляется

По средней стоимости

 

Момент признания доходов и расходов в налоговом учете

При условии получения выручки в среднем за 4 предыдущих квартала (без НДС) в пределах одного миллиона рублей за каждый квартал организация определяет доходы и расходы при

исчислении налога на прибыль

По методу начисления

 

 

Основание.

Пункт 1 статьи 273 НК РФ.

 

Порядок признания в налоговом учете доходов и расходов по договорам аренды,
(договорам предоставления прав на результаты интеллектуальной деятельности)

Признание получаемой арендной платы и (или) платежей за предоставление в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности выручкой от реализации или внереализационными доходами в налоговом учете осуществляется в зависимости от систематического (несистематического) получения названных доходов. Под систематическим получением доходов понимается отражение в налоговом учете соответствующих видов доходов два раза и более в течение календарного года (в зависимости от применяемого налогоплательщиком метода признания доходов и расходов – кассового метода или метода начисления).

Если соответствующие доходы квалифицированы в качестве внереализационных доходов, то при применении метода начисления датой получения дохода считается

дата предъявления документов, служащих основанием для расчетов

 

Квалификация доходов определяет у арендодателя отнесение произведенных им расходов по договорам аренды (договорам предоставления прав на результаты интеллектуальной деятельности), приносящим доход, к расходам, связанным с производством и реализацией, или внереализационным расходам.

У арендатора (получателя прав на результаты интеллектуальной деятельности) уплачиваемая им арендная плата и (или) платежи за предоставление в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности также могут быть отнесены к расходам, связанным с производством и реализацией, или к внереализационным расходом в зависимости от систематического (несистематического) несения названных расходов.

Если соответствующие расходы квалифицированы в качестве внереализационных расходов, то при применении метода начисления датой осуществления расходов считается

дата предъявления документов, служащих основанием для расчетов

 

Сопутствующие аренде платежи от арендаторов за коммунальные услуги и услуги связи, подлежащие перечислению в адрес ресурсоснабжающих организаций и (или) операторов связи, отражаются в учете либо в составе арендной платы (с признанием при налогообложении соответствующих расходов), либо как транзитные платежи, не приносящие экономической выгоды и не учитываемые на основании статьи 41 НК РФ при налогообложении прибыли (в зависимости от условий конкретного договора).

 

Момент признания в налоговом учете отдельных видов
прочих и внереализационных расходов при методе начисления

При применении метода начисления расходы в виде комиссионных сборов, на оплату выполненных работ (предоставленных услуг), арендные (лизинговые) платежи и иные подобные расходы признаются в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль,

по дате предъявления документов, служащих основанием для расчетов

 

Перечень и правила признания прямых расходов в налоговом учете

В налоговом учете установлен следующий перечень прямых расходов:

в соответствии с перечнем, применяемом в бухгалтерском учете

 

При оказании услуг прямые расходы, осуществленные в отчетном (налоговом) периоде

в полном объеме относятся на уменьшение доходов периода

 

Основание.

Пункты 1, 2 статьи 318 НК РФ; письмо Минфина РФ от 17 ноября 2005 г. № 03-03-04/1/377 [О возможности установления в учетной политике перечня прямых расходов, отличающегося от примерного перечня в пункте 1 статьи 318 НК РФ]

Порядок признания предельной величины процентов по долговым обязательствам

Проценты по долговым обязательствам включаются в состав внереализационных расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, на дату прекращения договора или на конец соответствующего отчетного (налогового) периода, в размере, предельной величины, исчисленной:

по ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,1 раза по рублевым обязательствам и 15 % по обязательствам в валюте

 

Перечень создаваемых резервов для целей налогообложения

Организация не создает и не учитывает при налогообложении прибыли отчисления в следующие резервы.

 

Документы и (или) регистры налогового учета

Организация

ежеквартально

формирует и (или) распечатывает следующие виды

 

 

 

документов и (или) регистров налогового учета

Регистры налогового учета, отличающиеся от регистров бухгалтерского учета

По мере необходимости, при появлении в течение года новых хозяйственных операций, подлежащих отражению в налоговом учете в соответствии с правилами главы 25 НК РФ, организация имеет право дополнять перечень и содержание применяемых документов и (или) регистров налогового учета.

Способ исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу

Организация (за исключением налогоплательщиков, поименованных в пункте 3 статьи 286 НК РФ) избирает следующий метод исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу

 

квартальные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли, с промежуточными плановыми ежемесячными платежами

 

При принятии решения о ежемесячной уплате налога, исходя из фактически полученной прибыли, организация уведомляет налоговый орган об этом до начала налогового периода.

Основание.

Пункты 2, 3 статьи 286 НК РФ.

Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей и налога при наличии обособленных подразделений

Организация использует при распределении налога между обособленными подразделениями (кроме налога, зачисляемого в федеральный бюджет) среднюю величину удельного веса

среднесписочной численности

 

и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества (основных средств) обособленных подразделений за отчетный (налоговый) период.

При этом среднесписочная численность за отчетный (налоговый) период определяется в порядке, установленном уполномоченным органом в области государственной статистики. Остаточная стоимость амортизируемого имущества (основных средств) за отчетный (налоговый) период определяется аналогично порядку, изложенному в пункте 4 статьи 376 НК РФ (т.е. аналогично расчету, производимому для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций).

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерская отчетность
за 1 квартал 2009 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 31 марта 2009 г.

Дата (год, месяц, число)

2009

03

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

 

 

 

Дата утверждения

28.04.2009

 

 

 

Дата отправки / принятия

  .  .   

АКТИВ

Код
показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

 

1

2

3

4

 

I. Внеоборотные активы

 

 

 

 

Основные средства

120

2825

2808

 

Незавершенное строительство

130

-

-

 

Долгосрочные финансовые вложения

140

492

492

 

 

Итого по разделу I

190

3318

3300

 

II. Оборотные активы

 

 

 

 

Запасы

210

2491

2384

 

 

     в том числе:

 

 

 

 

 

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

120

123

 

 

затраты в незавершенном производстве

213

-

-

 

 

готовая продукция и товары для перепродажи

214

2363

2253

 

 

расходы будущих периодов

216

7

8

 

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

109

53

 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

7953

7313

 

 

 

 

     в том числе:

 

 

 

 

 

покупатели и заказчики

241

5881

5670

 

Денежные средства

260

39

450

 

 

Итого по разделу II

290

10592

10199

 

БАЛАНС

300

13910

13500

 

 

ПАССИВ

Код
строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

 

 

 

Уставный капитал

410

22

22

Добавочный капитал

420

2110

2110

Резервный капитал

430

3

3

 

     в том числе:

 

 

 

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

3

3

 

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

9919

9901

 

Итого по разделу III

490

12054

12037

IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

Итого по разделу IV

590

-             

-             

V. Краткосрочные обязательства

 

 

 

Кредиторская задолженность

620

1774

1386

 

     в том числе:

 

 

 

 

поставщики и подрядчики

621

1314

746

 

задолженность перед персоналом организации

622

-             

135

 

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

57

69

 

 

 

 

 

задолженность по налогам и сборам

624

32

62

 

прочие кредиторы

625

372

373

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

81

77

 

Итого по разделу V

690

1855

1463

 

БАЛАНС

700

13910

13500

 

 

 

 

 

 

 СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

 

 

 

 

 

 

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

308

308

ТМЦ числящиеся за МОЛ

 

663

663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

 

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

на 31 Марта 2009 г.

Дата (год, месяц, число)

2009

03

31

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

 

1

2

3

4

 

   Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

3610

 

 

 

 

 

 

6360

 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(2197)

(5038)

 

Валовая прибыль

029

                       1413

                   1322

 

Коммерческие расходы

030

(1356)

(1254)

 

Управленческие расходы

040

(42)

(40)

 

Прибыль (убыток) от продаж

050

15

28

 

   Прочие доходы и расходы

 

 

 

 

Прочие доходы

090

4

12

 

Прочие расходы

100

(37)

                     (32) 

 

   Прибыль (убыток) до налогообложения

140

(18)

8

 

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

180

-

-

 

Налоговые санкции

181

-

-

 

   Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

(18)

8

 

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период
 предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

-              

-             

-             

-

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

1

1             

19

14

 

 

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

-             

 

 

 

-

-              

             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАСЧЕТ

оценки стоимости чистых активов акционерного общества

 

 

 

 

 

Наименование показателя

Код строки
бухгалтерского
 баланса

На начало
отчетного года

На конец отчетного периода

I. Активы

 

 

 

1.

 Нематериальные активы

110

-             

-             

2.

Основные средства

120

2825

2808

3.

Незавершенное строительство

130

-             

-             

4.

Доходные вложения в материальные ценности

135

-             

-              

5.

Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения <1>

140+250-252

492

492

6.

Прочие внеоборотные активы <2>

150

-             

-             

7.

Запасы

210

2491

2384

8.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

109

53

9.

Дебиторская задолженность <3>

230+240-244

7953

7313

10.

Денежные средства

260

39

450

11.

Прочие оборотные активы

270

-             

-             

12.

Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)

 

13909

13500

II. Пассивы

 

 

 

13.

Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

510

-             

-             

14.

Прочие долгосрочные обязательства <4>, <5>

520

-             

-             

15.

Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

610

-             

-              

16.

Кредиторская задолженность

620

1751

1362

17.

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

18.

Резервы предстоящих расходов

650

-             

-             

19.

Прочие краткосрочные обязательства <5>

660

-             

-              

20.

Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)

 

1751

1362

21.

Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))

 

12158

12138

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерская отчетность
за полугодие 2009 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 30 июня 2009 г.

Дата (год, месяц, число)

2009

06

30

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

 

 

 

Дата утверждения

28.07.2009

 

 

 

Дата отправки / принятия

  .  .   

АКТИВ

Код
показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

 

1

2

3

4

 

I. Внеоборотные активы

 

 

 

 

Основные средства

120

2825

2792

 

Незавершенное строительство

130

-

-

 

Долгосрочные финансовые вложения

140

492

492

 

 

Итого по разделу I

190

3318

3284

 

II. Оборотные активы

 

 

 

 

Запасы

210

2491

2207

 

 

     в том числе:

 

 

 

 

 

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

120

86

 

 

затраты в незавершенном производстве

213

-

-

 

 

готовая продукция и товары для перепродажи

214

2363

2116

 

 

расходы будущих периодов

216

7

6

 

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

109

33

 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

7953

8170

 

 

 

 

     в том числе:

 

 

 

 

 

покупатели и заказчики

241

5881

3999

 

Денежные средства

260

39

178

 

 

Итого по разделу II

290

10592

10589

 

БАЛАНС

300

13910

13873

 

 

ПАССИВ

Код
строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

 

 

 

Уставный капитал

410

22

22

Добавочный капитал

420

2110

2110

Резервный капитал

430

3

3

 

     в том числе:

 

 

 

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

3

3

 

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

9919

10294

 

Итого по разделу III

490

12054

12429

IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

Итого по разделу IV

590

-             

-             

V. Краткосрочные обязательства

 

 

 

Кредиторская задолженность

620

1775

1371

 

     в том числе:

 

 

 

 

поставщики и подрядчики

621

1314

733

 

задолженность перед персоналом организации

622

-             

137

 

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

57

68

 

 

 

 

 

задолженность по налогам и сборам

624

32

59

 

прочие кредиторы

625

372

374

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

81

73

 

Итого по разделу V

690

1856

1444

 

БАЛАНС

700

13910

13873

 

 

 

 

 

 

 СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

 

 

 

 

 

 

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

308

308

ТМЦ числящиеся за МОЛ

 

663

663

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

 

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

на 30 Июня 2009 г.

Дата (год, месяц, число)

2009

06

30

Организация: Открытое Акционерное Общество "ЛЕНЛЕСТОРГ"

по ОКПО

34315755

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7808020385

Вид деятельности: Оптовая торговля

по ОКВЭД

51.53.22

Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

 

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

 

1

2

3

4

 

   Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

11173

 

 

 

 

18392

 

 

 

 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(7710)

                (14385)

 

Валовая прибыль

029

                       3463

                   4007

 

Коммерческие расходы

030

(2977)

(2934)

 

Управленческие расходы

040

(45)

(41)

 

Прибыль (убыток) от продаж

050

441

1032

 

   Прочие доходы и расходы

 

 

 

 

Прочие доходы

090

88

1313

 

Прочие расходы

100

(71)

(1364)

 

   Прибыль (убыток) до налогообложения

140

458

981

 

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

180

(83)

(225)

 

Налоговые санкции

181

-

-

 

   Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

375

756

 

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период
 предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

79             

-             

-             

-

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

1

1             

12

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАСЧЕТ

оценки стоимости чистых активов акционерного общества

 

 

 

 

 

Наименование показателя

Код строки
бухгалтерского
 баланса

На начало
отчетного года

На конец отчетного периода

I. Активы

 

 

 

1.

 Нематериальные активы

110

-             

-             

2.

Основные средства

120

2825

2792

3.

Незавершенное строительство

130

-             

-             

4.

Доходные вложения в материальные ценности

135

-             

-             

5.

Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения <1>

140+250-252

492

492

6.

Прочие внеоборотные активы <2>

150

-             

-             

7.

Запасы

210

2491

2207

8.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

109

33

9.

Дебиторская задолженность <3>

230+240-244

7953

8170

10.

Денежные средства

260

39

178

11.

Прочие оборотные активы

270

-             

-             

12.

Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)

 

13909

13872

II. Пассивы

 

 

 

13.

Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

510

-             

-             

14.

Прочие долгосрочные обязательства <4>, <5>

520

-             

-             

15.

Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

610

-             

-             

16.

Кредиторская задолженность

620

1751

1348

17.

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

18.

Резервы предстоящих расходов

650

-             

-             

19.

Прочие краткосрочные обязательства <5>

660

-             

-             

20.

Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)

 

1751

1348

21.

Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))

 

12158

12524

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
Настоящее сообщение предоставлено непосредственно эмитентом и опубликовано в соответствии
с положением "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг"
утвержденного приказом ФСФР от 10 октября 2006 г. № 06-117/пз-н.

За содержание сообщения и последствия его использования ЗАО "ПЦРК" ответственности не несет.