Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й  О Т Ч Е Т
Общество с ограниченной ответственностью "ИС-брокер"
Код эмитента: 00179-R
за 2 квартал 2012 г.
Место нахождения эмитента: 105005 Россия, г. Москва, Бауманская 58/25 стр. 10
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью "ИС-брокер"
Дата: 10 августа 2012 г.	
____________ Д. С. Орещенков
	подпись	

Главный бухгалтер Общества с ограниченной ответственностью "ИС-брокер"
Дата: 10 августа 2012 г.	
____________ Н. В. Капранова
	подпись	

Контактное лицо: Кузнецова  Валентина Михайловна, Старший специалист Юридического отдела
Телефон: (495) 665-0135
Факс: (495) 665-0135
Адрес электронной почты: kuznecova@isbroker.ru
Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете: www.isbroker.ru	

Оглавление
Оглавление	2
Введение	5
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	6
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента	6
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента	6
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента	8
1.4. Сведения об оценщике эмитента	10
1.5. Сведения о консультантах эмитента	10
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	10
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента	10
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента	10
2.2. Рыночная капитализация эмитента	11
2.3. Обязательства эмитента	11
2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность	11
2.3.2. Кредитная история эмитента	12
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам	15
2.3.4. Прочие обязательства эмитента	15
2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг	15
2.4.1. Отраслевые риски	15
2.4.2. Страновые и региональные риски	16
2.4.3. Финансовые риски	17
2.4.4. Правовые риски	18
2.4.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента	18
III. Подробная информация об эмитенте	19
3.1. История создания и развитие эмитента	19
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента	19
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента	19
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента	19
3.1.4. Контактная информация	20
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика	20
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента	20
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента	20
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента	20
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента	20
3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента	21
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента	22
3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ	22
3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ценных бумаг	23
3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых	23
3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи	23
3.3. Планы будущей деятельности эмитента	23
3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях	23
3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение	23
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента	23
3.6.1. Основные средства	23
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента	24
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента	24
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств	25
4.3. Финансовые вложения эмитента	26
4.4. Нематериальные активы эмитента	27
4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований	27
4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента	28
4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента	28
4.6.2. Конкуренты эмитента	29
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента	29
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента	29
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента	31
5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента	31
5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента	33
5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента	34
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента	34
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	34
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	34
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	34
5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента	35
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента	35
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	35
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента	35
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций	35
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой акции')	38
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента	39
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций	39
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	42
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности	42
VII. Бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация	43
7.1. Годовая бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента	43
7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента	43
7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента	46
7.4. Сведения об учетной политике эмитента	46
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж	46
7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года	46
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента	46
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах	46
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте	46
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента	46
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента	47
8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента	51
8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций	52
8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом	53
8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента	75
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента	75
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента	75
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены	75
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными	75
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с обеспечением	75
8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием	75
8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента	76
8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам	76
8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента	76
8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента	81
8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента	81
8.9. Иные сведения	81
8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками	81
ПРИЛОЖЕНИЕ №1. Учетная политика ООО «ИС-брокер» на 2012 год	82

Введение
Основания возникновения у эмитента обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета
В отношении ценных бумаг эмитента осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг.
Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитента сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг, при этом  размещение таких ценных бумаг осуществлялось путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышало 500.

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента

ФИО	Год рождения	
Гуревич Сергей Евгеньевич (председатель)	1976	
Орещенков Дмитрий Сергеевич	1977	

Единоличный исполнительный орган эмитента

ФИО	Год рождения	
Орещенков Дмитрий Сергеевич	1977	

Состав коллегиального исполнительного органа эмитента
Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен.
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Росгосстрах Банк";
Сокращенное фирменное наименование: ОАО "РГС Банк";
Место нахождения: 107078, г. Москва, ул. Мясницкая д. 43, стр. 2;
ИНН: 7718105676;
БИК: 044579174;
Номер счета: 40701810500000001913;
Корр. счет: 30101810800000000174;
Тип счета: Расчетный.

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Росгосстрах Банк";
Сокращенное фирменное наименование: ОАО "РГС Банк";
Место нахождения: 107078, г. Москва, ул. Мясницкая д. 43, стр. 2;
ИНН: 7718105676;
БИК: 044579174;
Номер счета: 40701810752004000001;
Корр. счет: 30101810800000000174;
Тип счета: Специальный брокерский.

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Небанковская Кредитная Организация "Расчетная палата РТС" (закрытое акционерное общество);
Сокращенное фирменное наименование: НКО "Расчетная палата РТС" (ЗАО);
Место нахождения: 125009, РФ, г. Москва, ул. Воздвиженка, д.4/7, стр.1;
ИНН: 7750005620;
БИК: 044583258;
Номер счета: 30214810500000001141;
Корр. счет: 30103810200000000258;
Тип счета: Специальный брокерский.

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Небанковская Кредитная Организация "Расчетная палата РТС" (закрытое акционерное общество);
Сокращенное фирменное наименование: НКО "Расчетная палата РТС" (ЗАО);
Место нахождения: 125009, РФ, г. Москва, ул. Воздвиженка, д.4/7, стр.1;
ИНН: 7750005620;
БИК: 044583258;
Номер счета: 30214810800000001142;
Корр. счет: 30103810200000000258;
Тип счета: Расчетный.

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Московский филиал Акционерного коммерческого банка "РОСБАНК" (открытое акционерное общество);
Сокращенное фирменное наименование: Московский филиал ОАО АКБ "РОСБАНК";
Место нахождения: 125445, г. Москва, ул. Смольная, д. 22, стр. 1;
ИНН: 7730060164;
БИК: 044552272;
Номер счета: 40701810287280000014;
Корр. счет: 30101810200000000272;
Тип счета: Расчетный.

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Московский филиал Акционерного коммерческого банка "РОСБАНК" (открытое акционерное общество);
Сокращенное фирменное наименование: Московский филиал ОАО АКБ "РОСБАНК";
Место нахождения: 125445, г. Москва, ул. Смольная, д. 22, стр. 1;
ИНН: 7730060164;
БИК: 044552272;
Номер счета: 40701810987280000013;
Корр. счет: 30101810200000000272;
Тип счета: Специальный брокерский.

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»;
Сокращенное фирменное наименование: НКО ЗАО НРД;
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 8;
ИНН: 7702165310;
БИК: 044583505;
Номер счета: 30401810600200001314;
Корр. счет: 30105810100000000505;
Тип счета: Специальный брокерский.

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»;
Сокращенное фирменное наименование: НКО ЗАО НРД;
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 8;
ИНН: 7702165310;
БИК: 044583505;
Номер счета: 30401810901200001314;
Корр. счет: 30105810100000000505;
Тип счета: Расчетный.

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: «Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (открытое акционерное общество);
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «РосДорБанк»;
Место нахождения: 115093, г. Москва, ул. Дубининская, 86;
ИНН: 7718011918;
БИК: 044583666;
Номер счета: 40701810200000000243;
Корр. счет: 30101810700000000666;
Тип счета: Расчетный.

Сведения о кредитной организации
Полное фирменное наименование: «Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (открытое акционерное общество);
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «РосДорБанк»;
Место нахождения: 115093, г. Москва, ул. Дубининская, 86;
ИНН: 7718011918;
БИК: 044583666;
Номер счета: 40701810500000000244;
Корр. счет: 30101810700000000666;
Тип счета: Расчетный (специальный брокерский).

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
Указывается информация об аудиторе (аудиторах), осуществляющем (осуществившем) независимую проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, а также сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента и (или) группы организаций, являющихся по отношению друг к другу контролирующим и подконтрольным лицами либо обязанных составлять такую отчетность по иным основаниям и в порядке, которые предусмотрены федеральными законами, если хотя бы одной из указанных организаций является эмитент (далее – сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента), входящей в состав ежеквартального отчета, на основании заключенного с ним договора, а также об аудиторе (аудиторах), утвержденном (выбранном) для аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в том числе его сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, за текущий и последний завершенный финансовый год.
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество Аудиторская компания «Арт-Аудит»;
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО АК «Арт-Аудит»;
Место нахождения: 123007, г. Москва, Хорошевское шоссе, 32А;
ИНН: 4101084163;
ОГРН: 1024101025134;
Телефон: (495) 228-7001;
Факс: (495) 228-7001;
Адрес электронной почты: mail@art-audit.com.

Данные о членстве аудитора в саморегулируемых организациях аудиторов:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Аудиторская Палата России";
Место нахождения:
105120 Россия, г. Москва, 3-й Сыромятнический пер. 3/9;
Дополнительная информация:
Не указывается.

Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента

Бухгалтерская (финансовая) отчетность, Год	Сводная бухгалтерская отчетность, Год	Консолидированная финансовая отчетность, Год	
2011			
2010			
2009			
2008			

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента)
Факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, а также существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента), нет.
Порядок выбора аудитора эмитента
Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:
Процедура проведения тендера, связанного с выбором аудитора отсутствует.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
В соответствии с п. 2 ст. 15.2 Устава Эмитента  утверждение аудитора относится к компетенции Совета Директоров Общества. Заседание Совета Директоров созывается председателем Совета Директоров по его собственной инициативе, по требованию члена Совета Директоров, аудитора, единоличного исполнительного органа Общества, а также Участников Общества, обладающих в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов Участников Общества. Вопрос об утверждении аудитора Эмитента включается Советом Директоров Эмитента в повестку дня на основании рекомендаций лица, обладающего в соответствии с законодательством и уставом Эмитента, правом вносить вопросы в повестку дня заседания Совета Директоров Эмитента или требовать его проведения. Каждый из членов Совета Директоров имеет право выдвинуть кандидатуру аудитора для утверждения.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
Работы, проводимые аудитором в рамках специальных аудиторских заданий, отсутствуют.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, указывается фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам последнего завершенного финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги:
Порядок определения размера вознаграждения аудитора: Размер оплаты услуг аудитора определяется на основании рыночных цен на аудиторские услуги и по согласованию с аудитором. Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам последнего завершенного финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента: за 2011 г. - 105 000 руб. 

Приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги:
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги отсутствуют.

1.4. Сведения об оценщике эмитента
Оценщики по основаниям, перечисленным в настоящем пункте, в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не привлекались.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
Финансовые консультанты по основаниям, перечисленным в настоящем пункте, в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не привлекались.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Иных подписей нет.
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента, рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности
Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность,
 на основании которой рассчитаны показатели: РСБУ
Единица измерения для расчета показателя производительности труда: тыс. руб./чел.

Наименование показателя	2011, 6 мес.	2012, 6 мес.	
Производительность труда	3 194 664.23	345 719.4	
Отношение размера задолженности к собственному капиталу	0.5	0.87	
Отношение размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной задолженности и собственного капитала	0.000008	0.46	
Степень покрытия долгов текущими доходами (прибылью)	-0.0001	-0.001	
Уровень просроченной задолженности, %	0	0	

Анализ финансово-экономической деятельности эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:
Значительное уменьшение показателя производительности труда в отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом прошлого года связано с тем, что компания снизила объем собственных краткосрочных торговых операций на рынке ценных бумаги, а также принимала менее активное участие на рынке биржевого РЕПО. Значение коэффициента  - отношение размера задолженности к собственному капиталу информирует, о том, что компания может полностью погасить свою задолженность за счёт собственного капитала. Значение коэффициента - отношение размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной задолженности и собственного капитала характеризует изменения в кредитной политике эмитента – увеличение доли долгосрочного финансирования (выпуск облигационного займа). Показатель коэффициента – степень покрытия долгов текущими доходами остался неизменным в отчетном квартале по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Нулевое значение уровня просроченной задолженности за рассматриваемые периоды характеризует эмитента как заёмщика, который всегда точно и в срок исполнял свои обязательства перед кредиторами и заёмщиками.
2.2. Рыночная капитализация эмитента
Не указывается эмитентами, обыкновенные именные акции которых не допущены к обращению организатором торговли.
2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность
За 6 мес. 2012 г.
Структура заемных средств
Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя	
Долгосрочные заемные средства	115 000	
  в том числе:		
  кредиты	0	
  займы, за исключением облигационных	0	
  облигационные займы	115 000	
Краткосрочные заемные средства	251 850	
  в том числе:		
  кредиты	0	
  займы, за исключением облигационных	0	
  облигационные займы	251 850	
Общий размер просроченной задолженности по заемным средствам	0	
  в том числе:		
  по кредитам	0	
  по займам, за исключением облигационных	0	
  по облигационным займам	0	

Структура кредиторской задолженности
Единица измерения: руб.

Наименование показателя	Значение показателя	
Общий размер кредиторской задолженности	112 655	
    из нее просроченная	0	
  в том числе		
  перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами	43 306	
    из нее просроченная	0	
  перед поставщиками и подрядчиками	59 903	
    из нее просроченная	0	
  перед персоналом организации	0	
    из нее просроченная	0	
  прочая	9 446	
    из нее просроченная	0	

Просроченная кредиторская задолженность отсутствует
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности  или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств:
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Московская биржа ММВБ-РТС";
Сокращенное фирменное наименование: ОАО Московская биржа;
Место нахождения: Российская Федерация, г.Москва, Большой Кисловский переулок, д.13;
ИНН: 7702077840;
ОГРН: 1027739387411;

Сумма задолженности: 51 278 руб.
Размер и условия просроченной задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени):
Просроченной кредиторской задолженности нет, условия просроченной задолженности отсутствуют.
Кредитор является аффилированным лицом эмитента: Нет.

Полное фирменное наименование: Управление Федерального казначейства по г. Москве;
Сокращенное фирменное наименование: УФК по г. Москве;
Место нахождения: 115191, г. Москва, ул. 3-я Рощинская, д. 3, стр. 1;

Сумма задолженности: 43 306 руб.
Размер и условия просроченной задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени):
Просроченной кредиторской задолженности нет, условия просроченной задолженности отсутствуют.
Кредитор является аффилированным лицом эмитента: Нет.

2.3.2. Кредитная история эмитента
Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение последнего завершенного финансового года и текущего финансового года кредитным договорам и/или договорам займа, в том числе заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по которым составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествовавшего заключению соответствующего договора, в отношении которого истек установленный срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными.

Вид и идентификационные признаки обязательства	
1. Кредит, Кредитный договор №10-1/133 от 15.11.2010 г.	
Условия обязательства и сведения о его исполнении	
Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца)	«Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (открытое акционерное общество), 115093, г. Москва, ул. Дубининская, 86	
Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, RUR	220 000 000,00 RUR 1	
Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, RUR	0 RUR  1	
Срок кредита (займа), (лет)	 1	
Средний размер процентов по кредиту займу, % годовых	 10	
Количество процентных (купонных) периодов	 -	
Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия – общее число указанных просрочек и их размер в днях	 Нет	
Плановый срок (дата) погашения кредита (займа)	 01.09.2011	
Фактический срок (дата) погашения кредита (займа)	 22.08.2011	
Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению	 Не указывается	

Вид и идентификационные признаки обязательства	
2. Кредитная линия, Договор об открытии кредитной линии №10-1/007 от 07.02.2011 г.	
Условия обязательства и сведения о его исполнении	
Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца)	«Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (открытое акционерное общество), 115093, г. Москва, ул. Дубининская, 86	
Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, RUR	100 000 000,00 RUR 1	
Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, RUR	0 RUR  1	
Срок кредита (займа), (лет)	 1	
Средний размер процентов по кредиту займу, % годовых	 9.33	
Количество процентных (купонных) периодов	 -	
Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия – общее число указанных просрочек и их размер в днях	 Нет	
Плановый срок (дата) погашения кредита (займа)	 06.02.2012	
Фактический срок (дата) погашения кредита (займа)	 21.11.2011	
Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению	 Не указываются	

Вид и идентификационные признаки обязательства	
3. Кредитная линия, Договор об открытии кредитной линии №11-1/092 от 25.08.2011	
Условия обязательства и сведения о его исполнении	
Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца)	«Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (открытое акционерное общество), 115093, г. Москва, ул. Дубининская, 86	
Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, RUR	15 700 000,00 RUR 1	
Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, RUR	0 RUR  1	
Срок кредита (займа), (лет)	 1	
Средний размер процентов по кредиту займу, % годовых	 9,9	
Количество процентных (купонных) периодов	 -	
Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия – общее число указанных просрочек и их размер в днях	 Нет	
Плановый срок (дата) погашения кредита (займа)	 15.12.2011	
Фактический срок (дата) погашения кредита (займа)	 24.11.2011	
Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению	 Не указываются	

Вид и идентификационные признаки обязательства	
4. Кредит, Кредитный договор № 11-1/143 от 22.11.2011	
Условия обязательства и сведения о его исполнении	
Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца)	«Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (открытое акционерное общество), 115093, г. Москва, ул. Дубининская, 86	
Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, RUR	20 000 000,00 RUR 1	
Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, RUR	0 RUR  1	
Срок кредита (займа), (месяцев)	 2	
Средний размер процентов по кредиту займу, % годовых	 13	
Количество процентных (купонных) периодов	 -	
Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия – общее число указанных просрочек и их размер в днях	 Нет	
Плановый срок (дата) погашения кредита (займа)	 24.01.2012	
Фактический срок (дата) погашения кредита (займа)	 28.12.2011	
Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению	 Не указываются	

Вид и идентификационные признаки обязательства	
5. Кредитная линия, Договор об открытии кредитной линии №12-1/020 от 22.02.2012	
Условия обязательства и сведения о его исполнении	
Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца)	«Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (открытое акционерное общество), 115093, г. Москва, ул. Дубининская, 86	
Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, RUR	100 000 000,00 RUR 1	
Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, RUR	0 RUR  1	
Срок кредита (займа), (лет)	 1	
Средний размер процентов по кредиту займу, % годовых	 11.2	
Количество процентных (купонных) периодов	 -	
Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия – общее число указанных просрочек и их размер в днях	 Нет	
Плановый срок (дата) погашения кредита (займа)	 22.02.2013	
Фактический срок (дата) погашения кредита (займа)	 29.06.2012	
Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению	 Не  указываются	

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Указанные обязательства отсутствуют.
2.3.4. Прочие обязательства эмитента
Прочих обязательств, не отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенно отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходов, не имеется.
2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг
Политика эмитента в области управления рисками:
Ниже приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг, в частности:
-	отраслевые риски;
-	страновые и региональные риски;
-	финансовые риски;
-	правовые риски;
-	риски, связанные с деятельностью эмитента.
Инвестирование в ценные бумаги предполагает высокую степень риска. Инвесторы должны самостоятельно принимать решения, касающиеся инвестирования денежных средств в облигации Эмитента в соответствии со своей инвестиционной стратегией и опытом.
Эмитент не разработал отдельного документа, описывающего его политику в области минимизации рисков, однако органы управления Эмитента стараются минимизировать воздействие вышеуказанных рисков на текущую и будущую деятельность, адекватно и своевременно реагируя на изменения текущей и прогнозируемой ситуации.
2.4.1. Отраслевые риски
Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действия эмитента в этом случае:
Эмитент осуществляет свою деятельность в российском финансовом секторе - на рынке ценных бумаг.
Основными негативными изменениями в российском финансовом секторе, способными повлиять на деятельность Эмитента, являются следующие: 
-  резкое падение рыночных котировок ценных бумаг и дефолты эмитентов по обязательствам, которые могут привести к обесценению собственных позиций Эмитента; 
-  рост процентных ставок на финансовых рынках и рынках капитала;
-  сжатие финансовой системы, которое может снизить обороты Эмитент. 
Предполагаемые действия эмитента для снижения возможных негативных последствий от указанных рисков:
 - ограничение размера вложений в ценные бумаги одного эмитента;   
- инвестирование средств, полученных путем выпуска облигаций, с доходностью не ниже, чем процентная ставка по облигациям;
На внешнем рынке:
Эмитент не осуществляет какую-либо деятельность на внешнем рынке.

Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые Эмитентом в своей деятельности:
Эти риски Эмитент считает незначительными, так как деятельность не связана с производством и Эмитент не использует в своей деятельности сырье. Эмитенту оказываются различного рода услуги сторонними организациями. Однако, услуги сторонних организаций составляют небольшую часть в себестоимости продукции Эмитента. Колебания цен на услуги могут привести к незначительному повышению затрат Эмитента, что может повлечь за собой некоторое снижение рентабельности. В случае появления данного риска Эмитент предполагает осуществить следующие действия: оптимизация расходов, поиск альтернативных поставщиков услуг. По мнению Эмитента, указанный риск не окажет существенного влияние на исполнение обязательств по ценным бумагам.
На внешнем рынке:
Эмитент не осуществляет какую-либо деятельность на внешнем рынке.
Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги эмитента и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам:
Эмитент не осуществляет производственной деятельности на внутреннем рынке. Услуги, оказываемые Эмитентом, брокерское обслуживание, составляют незначительную величину в доходах Эмитента и изменение цен на данную услугу не окажет существенного влияние на исполнение обязательств по ценным бумагам.
На внешнем рынке:
Эмитент не осуществляет какую-либо деятельность на внешнем рынке.
2.4.2. Страновые и региональные риски
Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:
Так как Эмитент осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации основные страновые риски, влияющие на Эмитента, это риски Российской Федерации, где значительными являются макроэкономические риски.
Экономическая нестабильность в России, а так же наметившаяся стагнация в экономике, может оказать неблагоприятное воздействие на планы по дальнейшему развитию бизнеса Эмитента.
Дальнейшему социально-экономическому развитию Российской Федерации могут препятствовать следующие факторы:
-	высокая зависимость бюджета от мировых цен на энергоресурсы;
-	недостаточная развитость политических, правовых и экономических институтов; 
-	ухудшение демографической ситуации;
-	несовершенство судебной системы;
-	противоречивость и частые изменения налогового, валютного законодательства;
-	серьезные препятствия для эффективного проведения реформ со стороны бюрократического аппарата; 
-	высокая зависимость экономики от сырьевого сектора и вытекающая из этого чувствительность экономики страны к падению мировых цен на сырьевые товары;
-	сильная изношенность инфраструктурных объектов в сфере энергетики и транспорта;
-	низкая мобильность рабочей силы.
Эмитент оценивает политическую ситуацию в Российской Федерации как стабильную, однако в экономике наблюдаются признаки рецессии. Риск стихийных бедствий, возможного прекращения транспортного сообщения вероятен, но минимален. Вероятность военных конфликтов, введения чрезвычайного положения, забастовок, стихийных бедствий в ближайшее время Эмитент прогнозирует как среднюю. 
Возможность отрицательных изменений ситуации в России в целом, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положение Эмитента оценивается как умеренная. 
Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика в г.Москве, где и осуществляют свою основную деятельность. 
Вероятность отрицательных изменений в экономике России и регионе, в котором Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика, оценивается как умеренная, т.к. нельзя исключить возможность дестабилизации экономической ситуации в стране, связанной с кризисом на мировых финансовых рынках или же резким снижением цен на нефть. 
Эмитент оценивают политическую и экономическую ситуацию в регионе как относительно стабильную и прогнозируемую. 
Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность: Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в России, и в  регионе, в котором Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика, оцениваются как маловероятные.

Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.: Риск стихийных бедствий, возможного прекращения транспортного сообщения, и других региональных факторов минимален. 
Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность:
Большинство из указанных в настоящем разделе рисков экономического, политического и правового характера ввиду глобальности их масштаба находятся вне контроля Эмитента. 
В случае возникновения существенной политической и экономической нестабильности в России или в отдельно взятом регионе, которая негативно повлияет на деятельность и доходы Эмитента, предполагается принятие ряда мер по антикризисному управлению с целью мобилизации бизнеса и максимального снижения возможности оказания негативного воздействия политической ситуации в стране и регионе на бизнес Эмитента.
Отрицательные изменения, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положение Эмитента, в ближайшее время не прогнозируется. По мнению Эмитента экономическая ситуация в регионе складываются позитивным образом, что благоприятно сказывается на деятельности компании и на ее возможностях по исполнению своих обязательств.
2.4.3. Финансовые риски
Подверженность эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков:
Повышение процентных ставок приведет к удорожанию кредитных ресурсов для Эмитента. Эмитент не подвержен риску изменения курса обмена иностранных валют. Эмитент не хеджирует вышеуказанные риски.
Описываются подверженность финансового состояния эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п. изменению валютного курса (валютные риски):
В связи с тем, что основные расчеты Эмитент производит в рублях, изменение валютного курса (валютный риск) не приведет к значительному ухудшению результатов деятельности, финансового состояния Эмитента, его ликвидности, а так же источников финансирования.
Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность эмитента:
В случае отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность Эмитента, эмитент планирует осуществить следующие мероприятия:
- пересмотреть структуру финансирования;
- оптимизировать затратную часть деятельности компании;
- уточнить программы инвестирования и заимствований;
Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам. Критические, по мнению Эмитента, значения инфляции: 
Рост инфляции может снизить реальную стоимость вложений в Облигации Эмитента. Критическим уровнем инфляции является 30-40 % в год, при этом вероятность роста темпов инфляции оценивается Эмитентом как средняя. Риск неисполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, при существующих и официально прогнозируемых темпах инфляции является средним.
Предполагаемые действия Эмитента по уменьшению инфляционного риска: изменение политики заимствования на долговых рынках, сокращение внутренних издержек.

Показатели финансовой отчетности эмитента наиболее подвержены изменению в результате влияния указанных финансовых рисков. В том числе указываются риски, вероятность их возникновения и характер изменений в отчетности:
Наиболее подвержены изменению указанных финансовых рисков показатели прибыли. В случае реализации вышеописанных финансовых рисков произойдет уменьшение данного показателя. Вероятность негативного влияния указанных рисков на результаты деятельности Эмитента, по мнению Эмитента, средняя.
2.4.4. Правовые риски
Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе риски, связанные с:
изменением валютного регулирования: 
- Эмитент осуществляет расчеты в рублях, риск, связанный с изменением валютного регулирования рассматривается как минимальный и незначительный;
изменением налогового законодательства: 
- В связи с тем, что налоговое законодательство постоянно изменяется, дорабатывается и уточняется, могут возрасти расходы эмитента на уплату налогов и обязательных платежей. Эти изменения, безусловно, повлияют на рентабельность работы Эмитента и могут ухудшить его финансовое состояние. Однако, рост налоговых ставок в ближайшие годы можно считать маловероятным.
изменением правил таможенного контроля и пошлин: 
- Эмитент не осуществляет импортную и экспортную деятельность, поэтому влияние указанного риска минимально;
изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): 
-виды деятельности  Эмитента является лицензируемыми. Регулирующий орган идёт по пути ужесточение лицензионных требований к профессиональным участникам рынка ценных бумаг (требований к величине собственных средств, квалификационные требования к персоналу и т.п.). Эмитент уделяет значительное внимание предъявляемым лицензионным требованиям, имеет штат профессиональных специалистов в области внутреннего контроля, постоянно отслеживает законодательные изменения в этой области. Ужесточение лицензионных требований регулятора (ФСФР) может привести к невозможности вести профессиональную деятельность в рамках полученных лицензий. Риск таких изменений, по мнению Эмитента, является средним.
изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент: 
- Эмитент не участвует в судебных процессах. Правовые риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Эмитента, которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности оцениваются как минимальные.

Эмитент не ведёт свою деятельность на внешнем рынке.
2.4.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
Риски, свойственные исключительно эмитенту или связанные с осуществляемой эмитентом основной (финансово-хозяйственной деятельностью), в том числе риски, связанные с:
текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент:
- Эмитент не участвует в судебных процессах;
отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы):
 - отсутствует, т.к. все лицензии Эмитента бессрочные. У Эмитента отсутствуют объекты, нахождение которых в обороте ограничено;
возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента;
 - отсутствует, т.к. Эмитент не предоставлял поручительство по долгам третьих лиц;
возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента:
- Эмитент не имеет отношений с потребителями, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ и услуг) и, соответственно, указанный риск может рассматриваться как малозначительный.
III. Подробная информация об эмитенте
3.1. История создания и развитие эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью "ИС-брокер";
Дата введения действующего полного фирменного наименования: 12.07.2007;
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО "ИС-брокер";
Дата введения действующего сокращенного фирменного наименования: 12.07.2007.

Все предшествующие наименования эмитента в течение времени его существования
Наименование эмитента в течение времени его существования не менялось.
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1077757844713;
Дата государственной регистрации: 12.07.2007;
Наименование регистрирующего органа: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве.
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Эмитент создан на неопределенный срок
Краткое описание истории создания и развития эмитента. Цели создания эмитента, миссия эмитента (при наличии), и иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента:
Эмитент был зарегистрирован в качестве юридического лица «12» июля 2007 года.
Основными видами деятельности эмитента является дилерская  и брокерская деятельность (Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 077-10635-010000 от 16.10.2007. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 077-10631-100000 от 16.10.2007 г., Лицензия на заключение биржевым посредником в биржевой торговле договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар № 1565 от 15.11.2011 г.). Компания динамично развивается. «27» апреля 2010 года эмитент  включен в состав Участников торгов в ЗАО «ФБ ММВБ», а с «05» марта 2011 года -  является участником торгов в Секции срочного рынка ОАО «ММВБ-РТС» в качестве Специализированной Расчетной фирмы на Фондовом и Денежном рынках.
Цель создания: в соответствии с уставом основной целью Общества является извлечение прибыли в процессе своей деятельности и распределения её между участниками.
Миссия эмитента: миссия Эмитента внутренними документами не сформулирована.
Иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента: Иная информация о деятельности Эмитента отсутствует.
3.1.4. Контактная информация
Место нахождения: 105005, Россия, г. Москва, ул. Бауманская, д. 58/25, стр. 10.
Место нахождения эмитента:
105005, Россия, г. Москва, ул. Бауманская, д. 58/25, стр. 10.
Телефон: (495)665-01-35.
Факс: (495)665-01-35, доб. 202.
Адрес электронной почты: info@isbroker.ru

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.isbroker.ru

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
7701733190
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Эмитент не имеет филиалов и представительств.
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Основное отраслевое направление деятельности эмитента согласно ОКВЭД.: 65.23.2.

Коды ОКВЭД	
67.12.1	
65.23.1	
67.13.4	

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг)), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за отчетный период

Единица измерения: руб.

Вид хозяйственной деятельности:  Дилерская деятельность.

Наименование показателя	2011, 6 мес.	2012, 6 мес.	
Объем выручки от продаж (объем продаж) по данному виду хозяйственной деятельности, руб.	41 527 539 586.699997	3 456 927 581.81	
Доля выручки от продаж (объёма продаж) по данному виду хозяйственной деятельности в общем объеме выручки от продаж (объеме продаж) эмитента, %	99.993	99.992	

Изменения размера выручки от продаж (объема продаж) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с аналогичным отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений
 Уменьшение показателя – объём выручки от продаж связанно с применением более консервативной стратегии при инвестировании собственных средств.

Сезонный характер основной хозяйственной деятельности эмитента
Основная хозяйственная деятельность эмитента не имеет сезонного характера.
Общая структура себестоимости эмитента

Наименование статьи затрат	2012, 6 мес.	
Сырье и материалы, %	0.33	
Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, %	0	
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, %	0	
Топливо, %	0	
Энергия, %	0	
Затраты на оплату труда, %	50.18	
Проценты по кредитам, %	0	
Арендная плата, %	4.47	
Отчисления на социальные нужды, %	14.45	
Амортизация основных средств, %	1.27	
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %	0	
Прочие затраты (пояснить)		
  амортизация по нематериальным активам, %	0	
  вознаграждения за рационализаторские предложения, %	0	
  обязательные страховые платежи, %	0	
  представительские расходы, %	0	
  иное, %	29.3	
Итого: затраты на  производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %	100	
Справочно: Выручка  от  продажи  продукции (работ, услуг), % к себестоимости	99.63	

Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг).
Имеющих существенное значение новых видов продукции (работ, услуг) нет.
Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская(финансовая) отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:
Бухгалтерская отчетность Эмитента подготовлена в соответствии с действующим бухгалтерским законодательством РФ и учетной политикой организации:
- Федеральный закон от 21.11.2006 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» 
 - «Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (утверждено приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н); 
- «План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций» (утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 г. № 94н).
3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
За 6 мес. 2012 г.
Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья)
Поставщиков, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), не имеется.
Информация об изменении цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года
Изменения цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода не было.
Доля импорта в поставках материалов и товаров, прогноз доступности источников импорта в будущем и возможные альтернативные источники
Импортные поставки отсутствуют.
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность:
Эмитент осуществляет свою основную деятельность на российском рынке ценных бумаг.
Факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг), и возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния:
Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг):  К таким факторам относится ухудшение ликвидности российского рынка ценных бумаг, рецессия мировой и российской экономики.
Возможные действия Эмитента по уменьшению влияния вышеуказанных факторов: 
В связи с тем, что Эмитент не может точно прогнозировать развитие событий в отрасли в будущем, конкретные решения будут всегда зависеть от текущей ситуации на финансовых рынках. Основными мерами,  которые позволят сохранить экономическую стабильность деятельности, Эмитент считает вложения в ликвидные ценные бумаги. Однако Эмитент не исключает возможности воспользоваться текущим снижением цен акций и облигаций для формирования прибыльных позиций по недооцененным ценным бумагам и приобретения активов.
3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ
Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ: Федеральная служба по финансовым рынкам.
Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ: 077-10635-010000.
Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск: дилерская деятельность.
Дата выдачи разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ: 16.10.2007.
Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ:
Бессрочная.

Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ: Федеральная служба по финансовым рынкам.
Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ: 077-10631-100000.
Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск: брокерская деятельность.
Дата выдачи разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ: 16.10.2007.
Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ:
Бессрочная.

Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ: Федеральная служба по финансовым рынкам.
Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ: 1565.
Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск: заключение биржевым посредником в биржевой торговле договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар.
Дата выдачи разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ: 15.11.2011.
Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ:
Бессрочная.

3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ценных бумаг
Не указываются.
3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых
Основной деятельностью эмитента не является добыча полезных ископаемых.
3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи
Основной деятельностью эмитента не является оказание услуг связи.
3.3. Планы будущей деятельности эмитента
Эмитент планирует осуществлять инвестиционную деятельность, в том числе капиталовложения в ценные бумаги, а также заключение договоров займа путем выпуска и продажи облигаций. Указанная деятельность является источником будущих доходов Эмитента. 
Эмитент не планирует организации нового производства, сокращения и существенного расширения производства, организации нового производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств.
Планов по изменению основной деятельности Эмитент не имеет.
3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях
Эмитент не участвует в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях.
3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение
Эмитент не имеет подконтрольных организаций, имеющих для него существенное значение.
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента
3.6.1. Основные средства
На дату окончания отчетного квартала
Единица измерения: руб.

Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость	Сумма начисленной амортизации	
Прочие основные средства (компьютерная техника)	852 989.52	690 529.46	
ИТОГО	852 989.52	690 529.46	

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств:
По группе объектов «Прочие основные средства» способ начисления амортизационных отчислений – линейный.
Отчетная дата: 30.06.2012.
Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация приводится по группам объектов основных средств. Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.
Переоценка основных средств за указанный период не проводилась.
Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента (с указанием характера обременения, даты возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента).:
На текущий момент у эмитента нет планов по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента. 
Обременения основных средств эмитента отсутствуют.
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность, рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности
Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность,
 на основании которой рассчитаны показатели: РСБУ
Единица измерения для суммы непокрытого убытка: тыс. руб.

Наименование показателя	2011, 6 мес.	2012, 6 мес.	
Норма чистой прибыли, %	0.014	0.13	
Коэффициент оборачиваемости активов, раз	228.7	13.8	
Рентабельность активов, %	3.3	1.74	
Рентабельность собственного капитала, %	4.96	3.25	
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату	0	0	
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и балансовой стоимости активов, %	0	0	

Все показатели рассчитаны на основе рекомендуемых методик расчетов
Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента, исходя из динамики приведенных показателей, а также причины, которые, по мнению органов управления, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Низкое значение нормы чистой прибыли, а так же довольно высокие значения коэффициента оборачиваемости активов объясняется  тем, что эмитент является профессиональным участником рынка ценных бумаг и его основным видом деятельности является дилерская деятельность (совершение операций по покупке и продаже  ценных бумаг (выручка от продаж) с целью получения дохода от незначительного изменения их курсовой стоимости).
Рентабельность активов и собственного капитала находятся на приемлемом уровне. Снижение  рентабельности собственного капитала в 2012 году объясняется увеличением уставного капитала эмитента со 100 до 115 млн. рублей.  
Принятая инвестиционная стратегия является основной причиной прибыльности эмитента на всём рассматриваемом периоде.
Мнения органов управления эмитента относительно причин или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают: Нет.
Член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете: Нет.
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
Динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности
Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность,
 на основании которой рассчитаны показатели: РСБУ
Единица измерения для показателя 'чистый оборотный капитал': тыс. руб.

Наименование показателя	2011, 6 мес.	2012, 6 мес.	
Чистый оборотный капитал	128 580	248 053	
Коэффициент текущей ликвидности	102.5	159.9	
Коэффициент быстрой ликвидности	102.5	159.9	

По усмотрению эмитента дополнительно приводится динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, рассчитанных на основе данных сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента, включаемой в состав ежеквартального отчета: Нет.

Все показатели рассчитаны на основе рекомендуемых методик расчетов: Да.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность эмитента:
Величина и динамика чистого оборотного капитала  характеризует эмитента как  финансово устойчивую компанию, т.к. превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что компания не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет резервы для расширения деятельности. 
Значение коэффициентов текущей и быстрой ликвидности более 1 за анализируемые периоды характеризует способность эмитента  полностью погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов.
Мнения органов управления эмитента относительно причин или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают: Нет.
Член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете: Нет.

4.3. Финансовые вложения эмитента
На дату окончания отчетного квартала
Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания отчетного периода
Вложения в эмиссионные ценные бумаги:
Вид ценных бумаг: облигации;
Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью "Медведь-Финанс";
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО "Медведь-Финанс";
Место нахождения эмитента: 127106, г. Москва, Гостиничный пр., д. 6, корп. 2;
ИНН: 7715555959;
ОГРН: 1057746359373;

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)	Регистрационный номер	Регистрирующий орган	
11.08.2010	4В02-01-36095-R	ЗАО "ФБ ММВБ"	

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 95 341;
Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента:  95 341 RUR x 1000;
Срок погашения: 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения  (16.08.2013 г.);
Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 96 018 029.76
Единица измерения: руб.

Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям или порядок его определения, срок выплаты:
- в первом, втором, третьем и четвертом купонных периодах – 14 процентов годовых;
- в пятом, шестом, седьмом и восьмом купонных периодах – 12,5 процентов годовых;
- в девятом, десятом, одиннадцатом и двенадцатом купонных периодах - 12,5 процентов годовых.
Даты выплаты купонного дохода по Облигациям:
- за первый купонный период – 19.11.2010 г.
- за второй купонный период – 18.02.2011 г.
- за третий купонный период – 20.05.2011 г.
- за четвертый купонный период – 19.08.2011 г.
- за пятый купонный период – 18.11.2011 г.
- за шестой купонный период – 17.02.2012 г.
- за седьмой купонный период - 18.05.2012 г.
Дополнительная информация:
Не указывается.

Вид ценных бумаг: облигации
Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью "Медведь-Финанс";
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО "Медведь-Финанс";
Место нахождения эмитента: 127106, г. Москва, Гостиничный пр., д. 6, корп. 2;
ИНН: 7715555959;
ОГРН: 1057746359373;

Дата государственной регистрации выпуска (выпусков)	Регистрационный номер	Регистрирующий орган	
30.08.2010	4-02-36095-R	ФСФР РФ	

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 127 801;
Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента:  127 801 RUR x 1000;
Срок погашения: 1820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения (10.08.2016 г.);
Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 129 150 481.72
Единица измерения: руб.

Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям или порядок его определения, срок выплаты:
- в первом, втором, третьем и четвертом купонных периодах – 12.5 процентов годовых.
Даты выплаты купонного дохода по Облигациям:
- за первый купонный период – 28.11.2011 г.
- за второй купонный период – 27.02.2012 г.
- за третий купонный период – 28.05.2012 г.
Дополнительная информация:
Не указывается.

Вложения в неэмиссионные ценные бумаги:
Вложений в неэмиссионные ценные бумаги, составляющих 5 и более процентов всех финансовых вложений, нет.

Иные финансовые вложения:
Иных финансовых вложений, составляющих 5 и более процентов всех финансовых вложений, нет.

Расчеты, отраженные в настоящем пункте, осуществлены исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, установленных Федеральным законом «О бухгалтерском учете» и Положениями по бухгалтерскому учету, утвержденными Министерством финансов Российской Федерации.
4.4. Нематериальные активы эмитента
На дату окончания отчетного квартала:
Нематериальные активы у эмитента отсутствуют.
4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
С момента государственной регистрации Эмитент не разрабатывал политику в области научно - технического развития.  Затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств Эмитента - нет. 
Эмитент не создавал и не получал правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности и не владеет патентами и лицензиями на использование товарных знаков. 
Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков – отсутствуют, так как Эмитент не создавал и не получал правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности и не владеет патентами и лицензиями на использование товарных знаков.
4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
Эмитент является активным участником российского рынка ценных бумаг с 2007 года.
Российский рынок акций в 2007 году замедлил темпы роста по сравнению с предыдущими годами (2005–2006) из-за мирового кредитного кризиса, который в той или иной степени негативно повлиял на все фондовые площадки из-за оттока средств глобальных инвесторов.
По итогам 2007 года индекс Российской торговой системы (РТС), рассчитываемый в долларах США, вырос на 19,2% (значение индикатора поднялось с 1922 до 2290 пунктов), что в несколько раз меньше, чем прирост в предыдущие годы (в 2005 году индекс РТС вырос на 83,3%, а в 2006 году – на 70,7%)
Капитализация внутреннего рынка акций, рассчитанная на базе торгующихся на бирже РТС бумаг, с учетом акций Газпрома, выросла за год на 37,6% – до $1328,8 млрд. с $966 млрд. на конец 2006 года (в 2006 году капитализация выросла почти вдвое).
Впервые за последние три года пассивные инвестиции в российский рынок акций принесли доход меньший, чем уровень инфляции, которая по итогам 2007 года составила 11,9%. 
Мировой финансовый кризис прервал восходящую тенденцию. Массовый отток капитала – порядка 130 млрд. долларов США, а также закрытие лимитов на контрагентов – все это привело к дефициту ликвидности, параличу финансовой системы России осенью 2008 г., а так же падению фондового рынка.  В результате показатели 2008 г. уступают значениям 2007 г. (Значение индекса РТС в конце 2008 года- 632 -70%;).
2009-2010 г. можно охарактеризовать как годы по стабилизации и восстановлению российского фондового рынка. 
В 2011 году российский фондовый рынок корректировался после мощной волны роста, начавшегося в конце 2008-го и достигшего максимального значения весной 2011 года. Значение индекса РТС  в фазе роста увеличилось почти в четыре раза, а по итогам 2011 года он потерял около 20%.
Основными факторами, оказывающие влияние на состояние рынка ценных бумаг являются:
- состояние мировой и российской экономики (прямая корреляция между состоянием экономики и движением фондового рынка);
- динамика остатков свободных средств банков - ликвидность банковской системы.
Оценкой результатов деятельности может служить величина чистой прибыли Эмитента. Исходя из данных финансовой отчетности чистая прибыль Эмитента неуклонно росла, что подтверждает успешную работу Эмитента. 
Эмитент оценивает результаты своей деятельности как удовлетворительные и соответствующей положительным тенденциям отраслей экономики, в которых представлен Эмитент. 
Основными причинами, обосновывающими полученные таких результатов деятельности эмитента выступают: 
• эффективная инвестиционная политика; 
• высококвалифицированные сотрудники; 
• эффективное использование трудовых ресурсов.
Мнения органов управления Эмитента относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента совпадают.
Члены Совета Директоров Эмитента не имеют особого мнения относительно представленной информации.
4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента
Факторы и условия, влияющие на деятельность эмитента и оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности, а именно влияние:
- инфляции: особого влияния на изменения вышеуказанных показателей не имеет;
- изменение курсов иностранных валют: особого влияния на изменения вышеуказанных показателей не имеет;
- решения государственных органов: особого влияния на изменения вышеуказанных показателей не имеет;
- экономические: имеет большее значение для деятельности эмитента – рост экономики проводит к росту рынка ценных бумаг (влияет на увеличения прибыли эмитента);
- финансовые: имеет большее значение для деятельности эмитента – ликвидность банковской системы улучшает ликвидность рынка ценных бумаг (влияет на увеличения прибыли эмитента);
- политические: имеет большее значение для деятельности эмитента – политическая стабильность и предсказуемость политической ситуации приводит к улучшению инвестиционного климата и росту экономики, что приводит к росту рынка ценных бумаг (влияет на увеличения прибыли эмитента).
- другие факторы: другие факторы не имеют большого значения для деятельности эмитента.
Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий:
Политическая стабильность, после проведённых выборов в органы государственной власти РФ, будет благоприятно сказываться на экономику (рост ВВП) и финансовую ситуацию (ликвидность финансового рынка) в стране, что может благоприятно отразится на российском рынке ценных бумаг. Продолжительность действия данных факторов, по мнению Эмитента, до 2018 года.
Действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий. 
Активное инвестирование на рынке ценных бумаг.
Способы, применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента:
• проработка различных вариантов фондирования деятельности; 
• жесткий контроль и внедрение процедур по оптимизации рисков; 
• программа по сокращению издержек; 
Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний завершенный отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов):
В наибольшей степени негативное влияние на возможность получения Эмитентом доходов аналогичных завершенному финансовому году могут оказать следующие факторы: 
• сжатие мировой финансовой системы и кризис доверия и вывод капитала из России, 
• ограничение возможностей заимствования и рост процентных ставок, 
• существенное падение фондового рынка. 
В настоящее время наиболее тяжелый этап развития кризиса можно считать пройденным. Тем не менее, нельзя исключать риск возможного ухудшения ситуации как в мировой финансовой системе в целом, так и в российской - в частности. Оценить вероятность реализации этого сценария на данный момент не представляется возможным, но она существенно ниже, чем в 2011 г.
Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия:
Основными факторами, которые могут улучшить результаты деятельности Эмитента,
являются:
- улучшение общего инвестиционного климата в Российской Федерации;
- повышение кредитного рейтинга Российской Федерации и приток средств иностранных инвесторов на российский фондовый рынок;
- расширение базы инвесторов на российском фондовом рынке (страховые компании, пенсионные
фонды, паевые инвестиционные фонды и пр.).
Эмитент рассматривает вышеуказанные факторы как значимые и оценивает вероятность их появления как высокую. В то же время, большинство данных факторов носит макроэкономический характер и не зависит от Эмитента.
4.6.2. Конкуренты эмитента
Эмитент является профессиональным участником рынка ценных бумаг и основным видом деятельности является дилерская деятельность – совершение сделок на рынке ценных бумаг от своего имени и за свой счёт, в связи с такой особенностью деятельности у Эмитента нет конкурентов на данном сегменте рынка.
Основными конкурентными преимуществами Эмитента являются: 
1) профессиональная команда; 
2) отлаженная IT-инфраструктура.
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Полное описание структуры органов управления эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента:
В соответствии с Уставом Эмитента органами управления Общества являются:
- Общее собрание Участников Общества – высший орган Общества (ст.13.1. Устава);
- Совет Директоров Общества – общее руководство деятельностью Общества (ст.15.1. Устава);
- Генеральный директор - единоличный исполнительный орган Общества (ст.16.1. Устава).

Компетенция Общего Собрания Участников эмитента в соответствии с его уставом:
В соответствии со ст. 13.4 Устава Эмитента: «К компетенции Общего собрания Участников Общества относятся:
1) определение основных направлений деятельности Общества;
2) изменение Устава Общества, в том числе изменение размера уставного капитала Общества;
3) образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним;
4) избрание членов Совета Директоров Общества и досрочное прекращение их полномочий;
5) утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества;
6) принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между Участниками Общества;
7) утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества), а именно: порядок созыва и проведения Общего собрания Участников Общества; порядок проведения заочного голосования на Общем собрании Участников Общества; порядок деятельности единоличного исполнительного органа Общества и принятия им решений; порядок предоставления Обществом информации и документов Участникам Общества;
8) принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;
9) назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;
10) решение иных вопросов, предусмотренных действующим законодательством РФ или Уставом Общества.»

Компетенция  Совета Директоров  (наблюдательного  совета)  эмитента  в  соответствии  с  его уставом (учредительными документами):
В соответствии со ст. 15.2. Устава Эмитента: «К компетенции Совета Директоров относятся следующие вопросы:
1) принятие решения об участии Общества в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
2) назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и установление размера оплаты его услуг;
3) создание филиалов и открытие представительств Общества, прекращение их деятельности и принятие положений о филиалах и представительствах Общества;
4) принятие решения о размещении Обществом облигаций;
5) утверждение или принятие документов, определяющих порядок осуществления Обществом:
- деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг (в т.ч. регулирующие: порядок организации и осуществления внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг; порядок ведения внутреннего учета сделок; порядок предоставления информации инвесторам; порядок осуществления брокерской, дилерской и депозитарной деятельности, включая документы, непосредственно регулирующие отношения с клиентами Общества);
- деятельности по признанию физических и юридических лиц квалифицированными инвесторами;
- деятельности по выполнению требований законодательства РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком (в т.ч.: перечень инсайдерской информации; порядок доступа к инсайдерской информации, правила охраны ее конфиденциальности и контроля за соблюдением соответствующего законодательства РФ).»

Компетенция Единоличного исполнительного органа Эмитента – Генерального Директора:
В соответствии со ст. 16 Устава Эмитента:
«16.1. Текущее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания Участников Общества, осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - Генеральным директором Общества, подотчетным Общему собранию Участников Общества.»
«16.4.	Генеральный директор Общества:
1) без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы;
2) осуществляет руководство текущей деятельностью Общества на основе единоначалия;
3) выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;
4) самостоятельно назначает на должности работников Общества, переводит и увольняет их, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; устанавливает пределы полномочий подчиненных ему работников, утверждает должностные инструкции и штатные расписания Общества;
5) определяет состав и объем сведений, составляющих коммерческую тайну, определяет порядок их защиты;
6) принимает документы, принятие или утверждение которых не отнесены действующим законодательством РФ и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания Участников Общества и Совета Директоров Общества.
7) осуществляет иные полномочия, не отнесенные действующим законодательством РФ и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания Участников Общества.»

Сведения о наличии кодекса корпоративного управления поведения (управления) либо иного  аналогичного документа: на момент утверждение Проспекта ценных бумаг такие документы не принимались.
Сведения о наличии внутренних документов эмитента, регулирующих деятельность его органов управления: на момент утверждение Проспекта ценных бумаг такие документы не принимались.
Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава эмитента: www.isbroker.ru

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента
ФИО: Гуревич Сергей Евгеньевич
(председатель)
Год рождения: 1976

Образование:
высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
11.05.2005 г.	14.09.2005 г.	Общество с ограниченной ответственностью «ИТКОЛ – Управляющая компания»	Финансовый директор	
14.09.2005 г.	29.02.2008 г.	Общество с ограниченной ответственностью «ИТКОЛ – Управляющая компания»	Генеральный директор	
03.03.2008 г.	н. в.	Общество с ограниченной ответственностью «Управление инвестициями»	Контролер – заместитель генерального директора	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет.

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет.
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет.
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось.
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало.

ФИО: Орещенков Дмитрий Сергеевич
Год рождения: 1977

Образование:
высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
13.11.2006 г.	16.01.2009 г.	Открытое акционерное общество «Всероссийский банк развития регионов»	Начальник Отдела операций с акционерным капиталом Управления корпоративного финансирования Департамента финансовых рынков	
19.01.2009 г.	03.06.2009 г.	Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер»	Заместитель Генерального директора - контролер	
03.06.2009 г.	08.10.2009 г.	Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер»	Советник Генерального директора по корпоративному финансированию	
08.10.2009 г.	15.03.2010 г.	Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер»	Директор по дилерской деятельности	
15.12.2009 г.	н.в.	Общество с ограниченной ответственностью «УКСС Наследие»	Генеральный директор	
18.01.2010 г.	24.12.2010 г.	Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»	Инвестиционный консультант	
15.03.2010 г.	н. в.	Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер»	Генеральный директор	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет.

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет.
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет.
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось.
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало.

5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента

ФИО: Орещенков Дмитрий Сергеевич
Год рождения: 1977

Образование:
высшее
Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период	Наименование организации	Должность	
с	по			
13.11.2006 г.	16.01.2009 г.	Открытое акционерное общество «Всероссийский банк развития регионов»	Начальник Отдела операций с акционерным капиталом Управления корпоративного финансирования Департамента финансовых рынков	
19.01.2009 г.	03.06.2009 г.	Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер»	Заместитель Генерального директора - контролер	
03.06.2009 г.	08.10.2009 г.	Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер»	Советник Генерального директора по корпоративному финансированию	
08.10.2009 г.	15.03.2010 г.	Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер»	Директор по дилерской деятельности	
15.12.2009 г.	н. в.	Общество с ограниченной ответственностью «УКСС Наследие»	Генеральный директор	
18.01.2010 г.	24.12.2010 г.	Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»	Инвестиционный консультант	
15.03.2010 г.	н. в.	Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер»	Генеральный директор	

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет.

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента
Лицо указанных долей не имеет.
Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Указанных родственных связей нет.
Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось.
Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало.
5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента
Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен.
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента
Сведения о размере вознаграждения по каждому из органов управления (за исключением физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления эмитента). Указываются все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, а также иные имущественные представления:
Совет директоров
Единица измерения: руб.

Наименование показателя	2012, 6 мес.	
Вознаграждение за участие в работе органа управления	0	
Заработная плата	967 986	
Премии	0	
Комиссионные	0	
Льготы	0	
Компенсации расходов	0	
Иные виды вознаграждений	0	
ИТОГО	967 986	

Cведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:
План по выплатам во втором полугодии 2012 года: 762 400,00руб.

Дополнительная информация:
В соответствии с Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом ФСФР РФ от 04.10.2011 г. № 11-46/пз-н, размер и виды вознаграждения по физическому лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа управления Эмитента не представляются.
Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом.
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Наличие органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента Уставом не предусмотрено.
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Наличие органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента Уставом не предусмотрено.
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Наличие органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента Уставом не предусмотрено.
5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента
Единица измерения: руб.

Наименование показателя	2012, 6 мес.	
Средняя численность работников, чел.	10	
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период	3 794 585.45	
Выплаты социального характера работников за отчетный период	1 100 209.93	

Существенных изменения численности сотрудников (работников) Эмитента за раскрываемые периоды не происходило.
Сотрудники, оказывающие существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность Эмитента (ключевые сотрудники): отсутствуют.
Профсоюзный орган не создан.
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Эмитент не имеет обязательств перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале эмитента.
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
Общее количество участников эмитента на дату окончания отчетного квартала: 5.

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
Участники (акционеры) эмитента, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Золотая миля»;
Место нахождения
105064, Россия, г. Москва, Земляной Вал 7 оф. 422;
ИНН: 7701841156;
ОГРН: 1097746349051;
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 19.4;

Лица, контролирующие участника (акционера) эмитента

ФИО: Калинчев Дмитрий Николаевич;
Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет такой контроль (участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) эмитента, заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента): участие в ООО «Золотая миля»;
Признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) эмитента, такого контроля : право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического лица, являющегося участником эмитента;
Вид контроля: прямой контроль;
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) эмитента, %: 100;
Иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению:
Не указываются.

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «СПМА»;
Место нахождения
105064, Россия, г. Москва, Земляной вал 7 оф. 401С;
ИНН: 7701849878;
ОГРН: 1097746561318;
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 60;

Лица, контролирующие участника (акционера) эмитента
Указанных лиц нет.

Участники (акционеры) данного лица, владеющие не менее чем 20 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ИС-брокер»;
Место нахождения
105005 Россия, г. Москва, Бауманская 58/25 стр. 10;
ИНН: 7701733190;
ОГРН: 1077757844713;
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) эмитента, %: 50;
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, %: 0;

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Золотая миля»;
Место нахождения
105064, Россия, г. Москва, Земляной вал 7 оф. 422;
ИНН: 7701841156;
ОГРН: 1097746349051;
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) эмитента, %: 50;
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, %: 19.4.

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ВАФ»;
Место нахождения
125315, Россия, г. Москва, Балтийская 8 стр. 22;
ИНН: 7743757153;
ОГРН: 1097746626075;
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10;

Лица, контролирующие участника (акционера) эмитента

ФИО: Решетов Максим Алексеевич;
Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет такой контроль (участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) эмитента, заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента): участие в ООО «ВАФ»;
Признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) эмитента, такого контроля : право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента;
Вид контроля: прямой контроль;
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) эмитента, %: 100;
Иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению:
Не указываются.

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Голдактив»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Голдактив»;
Место нахождения
105064, Россия, г. Москва, площадь Земляной вал 7 оф. 419;
ИНН: 7701930790;
ОГРН: 1117746700422;
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10;

Лица, контролирующие участника (акционера) эмитента

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ГолдИнвест»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ГолдИнвест»;
Место нахождения
105064, Россия, г. Москва, Земляной вал 7 оф. 420;
ИНН: 7709832570;
ОГРН: 1097746384636;
Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет такой контроль (участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) эмитента, заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента): участие в ООО «Голдактив»;
Признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) эмитента, такого контроля : право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента;
Вид контроля: прямой контроль;
Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) эмитента, %: 99.995;
Иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению:
Не указываются.

ФИО: Бесчастная Светлана Игоревна;
Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет такой контроль (участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) эмитента, заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента): участие в ООО «ГолдИнвест» (100% долей);
Признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) эмитента, такого контроля : право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента;
Вид контроля: косвенный контроль;
Все подконтрольные лицу, контролирующему участника (акционера) эмитента, организации (цепочка организаций, находящихся под прямым или косвенным контролем лица, контролирующего участника (акционера) эмитента), через которых лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет косвенный контроль. При этом по каждой такой организации указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо):
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ГолдИнвест»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ГолдИнвест»;
Место нахождения:  105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д. 7, офис 420;
ИНН: 7709832570 ;
ОГРН: 1097746384636;

Иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению:
Не указываются.

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой акции')
Сведения об управляющих государственными, муниципальными пакетами акций
Указанных лиц нет.
Лица, которые от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляют функции участника (акционера) эмитента
Указанных лиц нет.
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом - акционерным обществом ('золотой акции'), срок действия специального права ('золотой акции')
Указанное право не предусмотрено.
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Ограничений на участие в уставном (складочном) капитале эмитента нет
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Составы акционеров (участников) эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала эмитента, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5 процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) эмитента, проведенном за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний
Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 07.06.2011
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Золотая миля»
Место нахождения: 105064, Российская Федерация, г. Москва, пл. Земляной Вал, д.7, оф.422
ИНН: 7701841156
ОГРН: 1097746349051

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 19.4

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ГолдИнвест»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ГолдИнвест»
Место нахождения: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д. 7, офис 420
ИНН: 7709832570
ОГРН: 1097746384636

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ВАФ»
Место нахождения: 125315, г. Москва, ул. Балтийская, дом 8, стр. 22
ИНН: 7743757153
ОГРН: 1097746626075

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «СПМА»
Место нахождения: г. Москва, ул. Земляной вал, д. 7, офис 401С
ИНН: 7701849878
ОГРН: 1097746561318

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 60

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 22.09.2011
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Золотая миля»
Место нахождения: 105064, Российская Федерация, г. Москва, пл. Земляной Вал, д.7, оф.422
ИНН: 7701841156
ОГРН: 1097746349051

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 19.4

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Голдактив»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Голдактив»
Место нахождения: 105064, г. Москва, площадь Земляной Вал, д. 7, офис 419
ИНН: 7701930790
ОГРН: 1117746700422

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ВАФ»
Место нахождения: 125315, г. Москва, ул. Балтийская, дом 8, стр. 22
ИНН: 7743757153
ОГРН: 1097746626075

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «СПМА»
Место нахождения: г. Москва, ул. Земляной вал, д. 7, офис 401С
ИНН: 7701849878
ОГРН: 1097746561318

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 60

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 06.02.2012
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Золотая миля»
Место нахождения: 105064, Российская Федерация, г. Москва, пл. Земляной Вал, д.7, оф.422
ИНН: 7701841156
ОГРН: 1097746349051

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 19.4

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Голдактив»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Голдактив»
Место нахождения: 105064, г. Москва, площадь Земляной Вал, д. 7, офис 419
ИНН: 7701930790
ОГРН: 1117746700422

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ВАФ»
Место нахождения: 125315, г. Москва, ул. Балтийская, дом 8, стр. 22
ИНН: 7743757153
ОГРН: 1097746626075

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «СПМА»
Место нахождения: г. Москва, ул. Земляной вал, д. 7, офис 401С
ИНН: 7701849878
ОГРН: 1097746561318

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 60

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента: 28.04.2012
Список акционеров (участников)
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Золотая миля»
Место нахождения: 105064, Российская Федерация, г. Москва, пл. Земляной Вал, д.7, оф.422
ИНН: 7701841156
ОГРН: 1097746349051

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 19.4

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Голдактив»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Голдактив»
Место нахождения: 105064, г. Москва, площадь Земляной Вал, д. 7, офис 419
ИНН: 7701930790
ОГРН: 1117746700422

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ВАФ»
Место нахождения: 125315, г. Москва, ул. Балтийская, дом 8, стр. 22
ИНН: 7743757153
ОГРН: 1097746626075

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «СПМА»
Место нахождения: г. Москва, ул. Земляной вал, д. 7, офис 401С
ИНН: 7701849878
ОГРН: 1097746561318

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 60

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
Указанных сделок не совершалось.
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
На дату окончания отчетного квартала
Единица измерения: руб.

Наименование показателя	Значение показателя	
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков	113 434.68	
  в том числе просроченная	0	
Дебиторская задолженность по векселям к получению	0	
  в том числе просроченная	0	
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	0	
  в том числе просроченная	0	
Прочая дебиторская задолженность	1 990 293.51	
  в том числе просроченная	0	
Общий размер дебиторской задолженности	2 103 728.19	
  в том числе общий размер просроченной дебиторской задолженности	0	

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за указанный отчетный период
Полное фирменное наименование: Управление Федерального казначейства по г. Москве (задолженность федерального бюджета (налог на прибыль));
Сокращенное фирменное наименование: УФК по г. Москве;
Место нахождения: 115191, г. Москва, ул. 3-я Рощинская, д. 3, стр. 1;

Сумма дебиторской задолженности: 965 425.25
Единица измерения: руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени):
просроченной дебиторской задолженности нет, условия просроченной задолженности отсутствуют.
Дебитор является аффилированным лицом эмитента: Нет.

VII. Бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация
7.1. Годовая бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента

Не указывается в данном отчетном квартале.
7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента

Бухгалтерский баланс
на 30.06.2012
		Коды	
Форма № 1 по ОКУД	0710001	
	Дата	30.06.2012	
Организация: Общество с ограниченной ответственностью "ИС-брокер"	по ОКПО	81507011	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	7701733190	
Вид деятельности	по ОКВЭД	65.23.2	
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью	по ОКОПФ / ОКФС	65 / 16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384	
Местонахождение (адрес): 105005 Россия, г. Москва, Бауманская 58/25 стр. 10			

Пояснения	АКТИВ	Код строки	На  30.06.2012 г.	На 31.12.2011 г.	На  31.12.2010 г.	
1	2	3	4	5	6	
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ					
	Нематериальные активы	1110	0	0	0	
	Результаты исследований и разработок	1120	0	0	0	
	Нематериальные поисковые активы	1130	0	0	0	
	Материальные поисковые активы	1140	0	0	0	
	Основные средства	1150	162	245	239	
	Доходные вложения в материальные ценности	1160	0	0	0	
	Финансовые вложения	1170	5	5	5	
	Отложенные налоговые активы	1180	344	348	1	
	Прочие внеоборотные активы	1190	488	557	439	
	ИТОГО по разделу I	1100	999	1 155	684	
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ					
	Запасы	1210	0	0	5	
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	0	0	0	
	Дебиторская задолженность	1230	2 104	1 570	4 780	
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	235 708	90 086	184 700	
	Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	11 798	38 133	5 125	
	Прочие оборотные активы	1260	4	17	157	
	ИТОГО по разделу II	1200	249 614	129 806	194 767	
	БАЛАНС (актив)	1600	250 613	130 961	195 451	

Пояснения	ПАССИВ	Код строки	На  30.06.2012 г.	На 31.12.2011 г.	На  31.12.2010 г.	
1	2	3	4	5	6	
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ					
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	115 000	100 000	40 000	
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320	0	0	0	
	Переоценка внеоборотных активов	1340	0	0	0	
	Добавочный капитал (без переоценки)	1350	0	0	0	
	Резервный капитал	1360	0	0	0	
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	19 052	29 695	15 052	
	ИТОГО по разделу III	1300	134 052	129 695	55 052	
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					
	Заемные средства	1410	115 000	0	0	
	Отложенные налоговые обязательства	1420	0	0	2	
	Оценочные обязательства	1430	0	0	0	
	Прочие обязательства	1450	0	0	0	
	ИТОГО по разделу IV	1400	115 000	0	2	
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					
	Заемные средства	1510	252	0	139 539	
	Кредиторская задолженность	1520	112	58	858	
	Доходы будущих периодов	1530	0	0	0	
	Оценочные обязательства	1540	1 197	1 208	0	
	Прочие обязательства	1550	0	0	0	
	ИТОГО по разделу V	1500	1 561	1 266	140 397	
	БАЛАНС (пассив)	1700	250 613	130 961	195 451	

Отчет о прибылях и убытках
за 6 месяцев 2012 г.
		Коды	
Форма № 2 по ОКУД	0710002	
	Дата	30.06.2012	
Организация: Общество с ограниченной ответственностью "ИС-брокер"	по ОКПО	81507011	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	7701733190	
Вид деятельности	по ОКВЭД	65.23.2	
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью	по ОКОПФ / ОКФС	65 / 16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384	
Местонахождение (адрес): 105005 Россия, г. Москва, Бауманская 58/25 стр. 10			

Пояснения	Наименование показателя	Код строки	 За  6 мес.2012 г.	 За  6 мес.2011 г.	
1	2	3	4	5	
	Выручка	2110	3 457 194	41 530 635	
	Себестоимость продаж	2120	-3 444 573	-41 533 367	
	Валовая прибыль (убыток)	2100	12 621	-2 732	
	Коммерческие расходы	2210	0	0	
	Управленческие расходы	2220	-6 317	-18 891	
	Прибыль (убыток) от продаж	2200	6 304	-21 623	
	Доходы от участия в других организациях	2310	0	0	
	Проценты к получению	2320	2	4	
	Проценты к уплате	2330	-1 474	-4 615	
	Прочие доходы	2340	778	33 284	
	Прочие расходы	2350	-1 133	-201	
	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	4 477	6 849	
	Текущий налог на прибыль	2410	-115	-1 098	
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	775	520	
	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	0	252	
	Изменение отложенных налоговых активов	2450	-4	-1	
	Прочее	2460	0	0	
	Чистая прибыль (убыток)	2400	4 358	6 002	
	СПРАВОЧНО:				
	Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510	0	0	
	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520	0	0	
	Совокупный финансовый результат периода	2500	4 358	6 002	
	Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900	0	0	
	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910	0	0	

7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента

Эмитент не составляет сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую) отчетность.
Основание, в силу которого эмитент не обязан составлять сводную (консолидированную) бухгалтерскую отчетность:
Эмитентом не составлялась сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая)  отчетность на основании пункта 1.8. Методических рекомендаций по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина РФ от 30.12.1996 № 112), поскольку у Эмитента имелись только зависимые общества.
7.4. Сведения об учетной политике эмитента
Информация приводится в приложении к настоящему ежеквартальному отчету.
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж
Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг).
7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года
Сведения о существенных изменениях в составе имущества эмитента, произошедших в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала
Существенных изменений в составе имущества эмитента, произошедших в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала не было.
Дополнительная информация:
Не указывается.
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Эмитент не участвовал/не участвует в судебных процессах, которые отразились/могут отразиться на финансово-хозяйственной деятельности, в течение периода с даты начала последнего завершенного финансового года и до даты окончания отчетного квартала.
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала, руб.: 115 000 000.
Размер долей участников общества
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, пл. Земляной Вал 7 оф. 422
ИНН: 7701841156
ОГРН: 1097746349051
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 19.4

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Голдактив»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, площадь Земляной Вал 7 оф. 419
ИНН: 7701930790
ОГРН: 1117746700422
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»
Место нахождения
125315 Россия, г. Москва, Балтийская 8 стр. 22
ИНН: 7743757153
ОГРН: 1097746626075
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, Земляной вал 7 оф. 401С
ИНН: 7701849878
ОГРН: 1097746561318
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 60

ФИО: Гуревич Светлана Евгеньевна
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 0.6

Указывается информация о соответствии величины уставного капитала, приведенной в настоящем пункте, учредительным документам эмитента:
Величина уставного капитала, приведенная в настоящем пункте, соответствует учредительным документам эмитента.
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
В случае если за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала имело место изменение размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента, по каждому факту произошедших изменений указывается:
Дата изменения размера УК: 21.06.2011
Размер УК до внесения изменений (руб.): 40 000 000
Структура УК до внесения изменений
Размер долей участников общества
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, Площадь Земляной Вал 7 оф. 422
ИНН: 7701841156
ОГРН: 1097746349051
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 48.5

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ГолдИнвест»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, Земляной Вал 7 оф. 420
ИНН: 7709832570
ОГРН: 1097746384636
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 25

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»
Место нахождения
125315 Россия, г. Москва, Балтийская 8 стр. 22
ИНН: 7743757153
ОГРН: 1097746626075
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 25

ФИО: Гуревич Светлана Евгеньевна
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 1.5

Размер УК после внесения изменений (руб.): 100 000 000
Структура УК после внесения изменений
Размер долей участников общества
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, пл. Земляной Вал 7 оф. 422
ИНН: 7701841156
ОГРН: 1097746349051
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 19.4

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ГолдИнвест»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, Земляной Вал 7 оф. 420
ИНН: 7709832570
ОГРН: 1097746384636
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»
Место нахождения
125315 Россия, г. Москва, Балтийская 8 стр. 22
ИНН: 7743757153
ОГРН: 1097746626075
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, Земляной вал 7 оф. 401С
ИНН: 7701849878
ОГРН: 1097746561318
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 60

ФИО: Гуревич Светлана Евгеньевна
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 0.6

Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Общее собрание участников Общества
Дата составления протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: 07.06.2011
Номер протокола: б/н

Дата изменения размера УК: 06.02.2012
Размер УК до внесения изменений (руб.): 100 000 000
Структура УК до внесения изменений
Размер долей участников общества
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, пл. Земляной Вал 7 оф. 422
ИНН: 7701841156
ОГРН: 1097746349051
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 19.4

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Голдактив»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, площадь Земляной Вал 7 оф. 419
ИНН: 7701930790
ОГРН: 1117746700422
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»
Место нахождения
125315 Россия, г. Москва, Балтийская 8 стр. 22
ИНН: 7743757153
ОГРН: 1097746626075
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, Земляной вал 7 оф. 401С
ИНН: 7701849878
ОГРН: 1097746561318
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 60

ФИО: Гуревич Светлана Евгеньевна
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 0.6

Размер УК после внесения изменений (руб.): 115 000 000
Структура УК после внесения изменений
Размер долей участников общества
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Золотая миля»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, пл. Земляной Вал 7 оф. 422
ИНН: 7701841156
ОГРН: 1097746349051
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 19.4

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Голдактив»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, площадь Земляной Вал 7 оф. 419
ИНН: 7701930790
ОГРН: 1117746700422
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Восточный администратор фондов»
Место нахождения
125315 Россия, г. Москва, Балтийская 8 стр. 22
ИНН: 7743757153
ОГРН: 1097746626075
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 10

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, Земляной вал 7 оф. 401С
ИНН: 7701849878
ОГРН: 1097746561318
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 60

ФИО: Гуревич Светлана Евгеньевна
Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 0.6

Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Общее собрание Участников Общества
Дата составления протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: 31.12.2011
Номер протокола: б/н.

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента
Наименование высшего органа управления эмитента: Общее собрание участников (ст.13.1 Устава);
Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:
В соответствии со статьей 14.2 Устава Эмитента: «Орган или лица, созывающие Общее собрание Участников Общества, обязаны не позднее чем за 4 (Четыре) дня до его проведения уведомить об этом каждого участника Общества посредством телеграфной, факсимильной или почтовой связи заказным письмом с уведомлением о вручении по адресу, указанному в Списке Участников Общества, или же вручить каждому Участнику (или его уполномоченному представителю) Общества уведомление о проведении Общего собрания Участников Общества под расписку. В уведомлении о проведении Общего собрания Участников Общества должны быть указаны место, дата, время проведения данного собрания, а также предлагаемая повестка дня».
Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований:
Согласно статье 13.3 Устава Эмитента: «Внеочередное Общее собрание Участников Общества созывается Генеральным директором Общества по его инициативе, по требованию Совета Директоров Общества, аудитора, а также Участников Общества, обладающих в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов Участников Общества».
В соответствии со статьей 14.2 Устава Эмитента: « … лица, созывающие Общее собрание Участников Общества, обязаны не позднее чем за 4 (Четыре) дня до его проведения уведомить об этом каждого участника Общества посредством телеграфной, факсимильной или почтовой связи заказным письмом с уведомлением о вручении по адресу, указанному в Списке Участников Общества, или же вручить каждому Участнику (или его уполномоченному представителю) Общества уведомление о проведении Общего собрания Участников Общества под расписку. В уведомлении о проведении Общего собрания Участников Общества должны быть указаны место, дата, время проведения данного собрания, а также предлагаемая повестка дня».
Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:
В соответствии со ст. 13.1 Устава Эмитента: «Общее собрание Участников Общества может быть очередным или внеочередным». 
«Общество раз в год проводит Очередное Общее собрание Участников Общества, на котором утверждаются годовые результаты деятельности Общества. Очередное Общее собрание Участников Общества должно быть проведено не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года
Все Общие собрания Участников Общества помимо Очередного (годового) являются Внеочередными». (ст.13.3 Устава Эмитента);
«… лица, созывающие Общее собрание Участников Общества, обязаны не позднее чем за 4 (Четыре) дня до его проведения уведомить об этом каждого участника Общества» (ст.14.2 Устава Эмитента);
Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений:
Лица, имеющие право на участие в Общем собрании участников.
Согласно статье 14.3 Устава Эмитента: «Любой Участник Общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня Общего собрания Участников Общества дополнительных вопросов не позднее чем за 3 (Три) дня до его проведения».
Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами):
Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента;
Лица, имеющие право на участие в Общем собрании участников.
Порядок ознакомления с такой информацией (материалами):
«Информация и материалы не направляются Участникам Общества вместе с уведомлением о проведении Общего собрания участников Общества. Ознакомление любого Участника Общества с Информацией и материалами происходит на основании письменного запроса на ознакомление, поступившего в Общество нарочным или заказным письмом, на следующий рабочий день после получения Обществом такого запроса в помещении единоличного исполнительного органа Общества». (ст. 14.4 Устава Эмитента).
«Информация и материалы в течение 4 (Четырех) дней до проведения Общего собрания Участников Общества должны быть предоставлены всем Участникам Общества для ознакомления в помещении единоличного исполнительного органа Общества. Общество обязано по требованию Участника Общества предоставить ему копии указанных документов на следующий рабочий день после заявления Участником Общества такого требования. Плата, взимаемая Обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление». (ст. 14.5 Устава Эмитента).
Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) эмитента) решений, принятых высшим органом управления эмитента, а также итогов голосования:
Согласно ст. 14.9 Устава Эмитента: не позднее чем в течение десяти дней после составления протокола Общего Собрания участников Общества Генеральный директор общества обязан направить копию протокола общего собрания участников Общества всем участником Общества в порядке, предусмотренном для сообщения о проведении общего собрания участников Общества.
«Решение Общего собрания Участников Общества может быть принято без проведения собрания (совместного присутствия Участников Общества для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование) путем проведения заочного голосования (опросным путем). Такое голосование может быть проведено с использованием бюллетеней для голосования». «Генеральный директор не позднее десяти дней со дня подведения итогов голосования доводит до сведения Участников Общества итоги голосования по вопросам повестки дня». (ст. 14.10 Устава Эмитента).
8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Список коммерческих организаций, в которых эмитент на дату окончания последнего отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Силовые промышленные машины и агрегаты»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «СПМА»;
Место нахождения
105064 Россия, г. Москва, Земляной вал 7 оф. 401С
ИНН: 7701849878
ОГРН: 1097746561318
Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, %: 50
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 60

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «УКСС Наследие»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «УКСС Наследие»;
Место нахождения
105005 Россия, г. Москва, Радио 10 стр. 9
ИНН: 7709844335
ОГРН: 1097746804253
Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, %: 50
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Производственная строительная организация «Промстройсервис»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ПСО «Промстройсервис»;
Место нахождения
123022 Россия, г. Москва, Б.  Декабрьская 10 стр. 2
ИНН: 7730135941
ОГРН: 1037739585509
Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, %: 51
Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0

8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
За отчетный квартал
Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по каждой из которых составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки
Дата совершения сделки: 02.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - прожажа облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 883 350.00 (Двадцать один миллион восемьсот восемьдесят три тысячи триста пятьдесят рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 02.04.2012 г., дата поставки - 02.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 883 350.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.48
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 02.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - продажа облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 883 350.00 (Двадцать один миллион восемьсот восемьдесят три тысячи триста пятьдесят рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 02.04.2012 г., дата поставки - 02.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 883 350.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.48
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 02.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 15 948 200.00 (Пятнадцать миллионов девятьсот сорок восемь тысяч двести рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 02.04.2012 г., дата поставки - 02.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  15 948 200.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 12.01
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 02.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 15 948 200.00 (Пятнадцать миллионов девятьсот сорок восемь тысяч двести рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 02.04.2012 г., дата поставки - 02.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  15 948 200.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 12.01
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 03.04.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций ОАО «МДМ Банк» (номер государственной регистрации 4B020100323B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 34 000 штук Облигаций на сумму 36 458 880.00 (Тридцать шесть миллионов четыреста пятьдесят восемь тысяч восемьсот восемьдесят рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 03.04.2012 г., дата поставки - 03.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  36 458 880.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 27.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой

Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 03.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - продажа облигаций ОАО АКБ "РОСБАНК" (номер государственной регистрации 4B020302272B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 30 300 штук Облигаций на сумму 27 151 920.90 (Двадцать семь миллионов сто пятьдесят одна тысяча девятьсот двадцать рублей 90 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 03.04.2012 г., дата поставки - 03.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 10.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 10.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  27 151 920.90 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 20.45
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 03.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО АКБ "РОСБАНК" (номер государственной регистрации 4B020302272B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 30 300 штук Облигаций на сумму 27 151 920.90 (Двадцать семь миллионов сто пятьдесят одна тысяча девятьсот двадцать рублей 90 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 03.04.2012 г., дата поставки - 03.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 10.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 10.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  27 151 920.90 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 20.45
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 03.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ООО "ХКФ Банк" (номер государственной регистрации 4B020300316B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 30 000 штук Облигаций на сумму 27 085 050.00 (Двадцать семь миллионов восемьдесят пять тысяч пятьдесят рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 03.04.2012 г., дата поставки - 03.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 04.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 04.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  27 085 050.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 20.4
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 03.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ЗАО "Банк Русский Стандарт" (номер государственной регистрации 4B020102289B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 20 000 штук Облигаций на сумму 19 044 000.00 (Девятнадцать миллионов сорок четыре тысячи рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 03.04.2012 г., дата поставки - 03.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 05.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 05.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  19 044 000.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 14.35
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 03.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "РГС Банк" (номер государственной регистрации 40403073B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 22 681 575.00 (Двадцать два миллиона шестьсот восемьдесят одна тысяча пятьсот семьдесят пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 03.04.2012 г., дата поставки - 03.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 06.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 06.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  22 681 575.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 17.09
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 03.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 890 450.00 (Двадцать один миллион восемьсот девяносто тысяч четыреста пятьдесят рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 03.04.2012 г., дата поставки - 03.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 890 450.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 03.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 890 450.00 (Двадцать один миллион восемьсот девяносто тысяч четыреста пятьдесят рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 03.04.2012 г., дата поставки - 03.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 09.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 890 450.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 04.04.2012
Вид и предмет сделки:
Предоставление кредита в рамках Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от "22" февраля 2012 г.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Кредитор обязуется предоставить Заемщику Кредит в сумме 30 000 000.00 (Тридцать миллионов рублей 00 копеек), а Заемщик обязуется обеспечить погашение Кредита в соответствии с условиями Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от "22" февраля 2012 г.
Срок исполнения обязательств по сделке: Кредитор обязуется не позднее 06.04.2012 г. предоставить Заемщику кредит; Заемщик обязуется обеспечить погашение кредита на счет Кредитора 11.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Кредитор - "Российский акционерный коммерческий дорожный банк" (открытое акционерное общество), Заемщик - Общество с ограниченной ответственностью "ИС-брокер"
Размер сделки в денежном выражении:  30 000 000.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 22.6
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 09.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - продажа облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 921 825.00 (Двадцать один миллион девятьсот двадцать одна тысяча восемьсот двадцать пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 09.04.2012 г., дата поставки - 09.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 16.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 16.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 921 825.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 09.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - продажа облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 921 825.00 (Двадцать один миллион девятьсот двадцать одна тысяча восемьсот двадцать пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 09.04.2012 г., дата поставки - 09.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 16.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 16.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 921 825.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 09.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 921 825.00 (Двадцать один миллион девятьсот двадцать одна тысяча восемьсот двадцать пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 09.04.2012 г., дата поставки - 09.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 16.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 16.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 921 825.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 09.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 921 825.00 (Двадцать один миллион девятьсот двадцать одна тысяча восемьсот двадцать пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 09.04.2012 г., дата поставки - 09.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 16.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 16.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 921 825.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 10.04.2012
Вид и предмет сделки:
Предоставление кредита в рамках Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от "22" февраля 2012 г.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Кредитор обязуется предоставить Заемщику Кредит в сумме 25 000 000.00 (Двадцать пять миллионов рублей 00 копеек), а Заемщик обязуется обеспечить погашение Кредита в соответствии с условиями Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от "22" февраля 2012 г.
Срок исполнения обязательств по сделке: Кредитор обязуется не позднее 12.04.2012 г. предоставить Заемщику кредит; Заемщик обязуется обеспечить погашение кредита на счет Кредитора 17.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Кредитор - "Российский акционерный коммерческий дорожный банк" (открытое акционерное общество), Заемщик - Общество с ограниченной ответственностью "ИС-брокер"
Размер сделки в денежном выражении:  25 000 000 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 18.8
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 13.04.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций ООО "АМЕТ-финанс" (номер государственной регистрации 4-01-36289-R, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 32 999 штук Облигаций на сумму 33 383 108.36 (Тридцать три миллиона триста восемьдесят три тысячи сто восемь рублей 36 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 13.04.2012 г., дата поставки - 13.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  33 383 108.36 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 25.15
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой
Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 16.04.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер государственной регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 21 999 штук Облигаций на сумму 22 531 595.79 (Двадцать два миллиона пятьсот тридцать одна тысяча пятьсот девяносто пять рублей 79 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 16.04.2012 г., дата поставки - 16.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  22 531 595.79 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.97
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 16.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - продажа облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 859 050.00 (Двадцать один миллион восемьсот пятьдесят девять тысяч пятьдесят рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 16.04.2012 г., дата поставки - 16.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 17.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 17.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 859 050.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 16.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 859 050.00 (Двадцать один миллион восемьсот пятьдесят девять тысяч пятьдесят рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 16.04.2012 г., дата поставки - 16.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 17.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 17.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 859 050.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 17.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - продажа облигаций ОАО "СКБ-банк" (номер государственной регистрации 4B020600705B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 15 000 штук Облигаций на сумму 13 825 110.00 (Тринадцать миллионов восемьсот двадцать пять тысяч сто десять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 17.04.2012 г., дата поставки - 17.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 18.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 18.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  13 825 110.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 10.4
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 17.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "СКБ-банк" (номер государственной регистрации 4B020600705B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 15 000 штук Облигаций на сумму 13 825 110.00 (Тринадцать миллионов восемьсот двадцать пять тысяч сто десять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 17.04.2012 г., дата поставки - 17.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 18.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 18.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  13 825 110.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 10.4
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 17.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 859 475.00 (Двадцать один миллион восемьсот пятьдесят девять тысяч четыреста семьдесят пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 17.04.2012 г., дата поставки - 17.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 18.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 18.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 859 475.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 17.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - продажа облигаций ОАО "Промсвязьбанк" (номер государственной регистрации 40403251B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 25 000 штук Облигаций на сумму 21 859 475.00 (Двадцать один миллион восемьсот пятьдесят девять тысяч четыреста семьдесят пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 17.04.2012 г., дата поставки - 17.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 18.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 18.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 859 475.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 18.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - продажа облигаций ОАО "СКБ-банк" (номер государственной регистрации 4B020600705B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 15 000 штук Облигаций на сумму 13 826 910.00 (Тринадцать миллионов восемьсот двадцать шесть тысяч девятьсот десять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 18.04.2012 г., дата поставки - 18.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 19.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 19.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  13 826 910.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 10.4
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 18.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "СКБ-банк" (номер государственной регистрации 4B020600705B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 15 000 штук Облигаций на сумму 13 826 910.00 (Тринадцать миллионов восемьсот двадцать шесть тысяч девятьсот десять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 18.04.2012 г., дата поставки - 18.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 19.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 19.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  13 826 910.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 10.4
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 18.04.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер государственной регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 21 499 штук Облигаций на сумму 22 044 859.61 (Двадцать два миллиона сорок четыре тысячи восемьсот пятьдесят девять рублей 61 копейка).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 18.04.2012 г., дата поставки - 18.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  22 044 859.61 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.6
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 19.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - покупка облигаций ОАО "СКБ-банк" (номер государственной регистрации 4B020600705B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 15 000 штук Облигаций на сумму 13 830 225.00 (Тринадцать миллионов восемьсот тридцать тысяч двести двадцать пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 19.04.2012 г., дата поставки - 19.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 20.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 20.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  13 830 225.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 10.4
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 19.04.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО - продажа облигаций ОАО "СКБ-банк" (номер государственной регистрации 4B020600705B, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 15 000 штук Облигаций на сумму 13 830 225.00 (Тринадцать миллионов восемьсот тридцать тысяч двести двадцать пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 19.04.2012 г., дата поставки - 19.04.2012 г.; дата оплаты парной сделки РЕПО - 20.04.2012 г., дата поставки парной сделки РЕПО - 20.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  13 830 225.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 10.4
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 19.04.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер государственной регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 15 499 штук Облигаций на сумму 15 894 689.47 (Пятнадцать миллионов восемьсот девяносто четыре тысячи шестьсот восемьдесят девять рублей 47 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 19.04.2012 г., дата поставки - 19.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  15 894 689.47 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 11.97
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 20.04.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер государственной регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 13 899 штук Облигаций на сумму 14 255 926.32 (Четырнадцать миллионов двести пятьдесят пять тысяч девятьсот двадцать шесть рублей 32 копейки).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 20.04.2012 г., дата поставки - 20.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  14 255 926.32 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 10.7
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 25.04.2012
Вид и предмет сделки:
Предоставление кредита в рамках Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от "22" февраля 2012 г.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Кредитор обязуется предоставить Заемщику Кредит в сумме 20 000 000.00 (Двадцать миллионов рублей 00 копеек), а Заемщик обязуется обеспечить погашение Кредита в соответствии с условиями Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от "22" февраля 2012 г.
Срок исполнения обязательств по сделке: Кредитор обязуется не позднее 27.04.2012 г. предоставить Заемщику кредит; Заемщик обязуется обеспечить погашение кредита на счет Кредитора 10.05.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Кредитор - "Российский акционерный коммерческий дорожный банк" (открытое акционерное общество), Заемщик - Общество с ограниченной ответственностью "ИС-брокер"
Размер сделки в денежном выражении:  20 000 000.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 15.06
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 25.04.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер государственной регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 85 500 штук Облигаций на сумму 88 303 545.00 (Восемьдесят восемь миллионов триста три тысячи пятьсот сорок пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 25.04.2012 г., дата поставки - 25.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  88 303 545.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 66.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.

Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 25.04.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер государственной регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 85 500 штук Облигаций на сумму 88 320 645.00 (Восемьдесят восемь миллионов триста двадцать тысяч шестьсот сорок пять рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 25.04.2012 г., дата поставки - 25.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  88 320 645.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 66.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.

Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 25.04.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций ОАО "РосДорБанк" (номер государственной регистрации 40101573B, далее - Облигации) у ЗАО УК "Инвестиционный стандарт" Д. У.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка  84 800 штук Облигаций на сумму 88 513 392.00 (Восемьдесят восемь миллионов пятьсот тринадцать тысяч триста девяносто два рубля 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 25.04.2012 г., дата поставки - 25.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Продавец - ЗАО УК "Инвестиционный стандарт" Д. У.; Покупатель - ООО "ИС-брокер"
Размер сделки в денежном выражении:  88 513 392.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 66.7
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.
Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 25.04.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций ОАО "РосДорБанк" (номер государственной регистрации 40101573B, далее - Облигации)  ЗАО УК "Инвестиционный стандарт" Д. У.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа  84 800 штук Облигаций на сумму 88 530 352.00 (Восемьдесят восемь миллионов пятьсот тридцать тысяч триста пятьдесят два рубля 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 25.04.2012 г., дата поставки - 25.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  88 530 352.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 66.7
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 28.04.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер государственной регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО "ФБ ММВБ".
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО "ФБ ММВБ" 19 999 штук Облигаций на сумму 20 571 371.38 (Двадцать миллионов пятьсот семьдесят одна тысяча триста семьдесят один рубль 38 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 28.04.2012 г., дата поставки - 28.04.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  20 571 371.38 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 15.5
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 28.05.2012
Вид и предмет сделки:
Предоставление кредита в рамках Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от «22» февраля 2012 г.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Кредитор обязуется предоставить Заемщику Кредит в сумме 100 000 000.00 (Сто миллионов рублей 00 копеек), а Заемщик обязуется обеспечить погашение Кредита в соответствии с условиями Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от «22» февраля 2012 г.
Срок исполнения обязательств по сделке: Кредитор обязуется не позднее 29.05.2012 г. предоставить Заемщику кредит; Заемщик обязуется обеспечить погашение кредита на счет Кредитора 25.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: кредитор – «Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (открытое акционерное общество), заемщик – Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер».
Размер сделки в денежном выражении:  100 000 000.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 75.33
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.
Сведения об одобрении сделки
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Общее собрание участников ООО "ИС-брокер"
Дата принятия решения об одобрении сделки: 20.02.2012
Дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 20.02.2012
Номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: б/н

Дата совершения сделки: 28.05.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций ООО "АМЕТ-финанс" (номер гос. регистрации 4-01-36289-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ»
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 30 000 Облигаций на сумму 30 663 600,00 руб.
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 28.05.2012 г.; дата поставки - 28.05.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  30 663 600,00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 23.1
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Дата совершения сделки: 28.05.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций Банка "Национальная Факторинговая Компания" (Закрытое акционерное общество) (номер гос. регистрации 4B020103437B, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 15 751 Облигаций на сумму 15 860 941.98(Пятнадцать миллионов восемьсот шестьдесят тысяч девятьсот сорок один рубль 98 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 28.05.2012 г.; дата поставки - 28.05.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  15 860 941.98 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 11.95
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 28.05.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций Банка "Национальная Факторинговая Компания" (Закрытое акционерное общество) (номер гос. регистрации 4B020103437B, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 15 751 Облигаций на сумму 15 873 542.78(Пятнадцать миллионов восемьсот семьдесят три тысячи пятьсот сорок два рубля 78 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 28.05.2012 г.; дата поставки - 28.05.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  15 873 542.78 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 11.96
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 29.05.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций Общества с ограниченной ответственностью «Медведь-Финанс» (номер гос. регистрации 4-02-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 50 000 Облигаций на сумму 50 017 000.00 (Пятьдесят миллионов семнадцать тысячь рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 29.05.2012 г.; дата поставки - 29.05.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  50 017 000.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 37.68
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.

Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 08.06.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер гос. регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 18 930 Облигаций на сумму 19 088 606.70 (Девятнадцать миллионов восемьдесят восемь тысяч шестьсот шесть рублей 70 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 08.06.2012 г.; дата поставки - 08.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  19 088 606.70 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 14.38
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 09.06.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер гос. регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 17 900 Облигаций на сумму 18 079 537.00 (Восемнадцать миллионов семьдесят девять тысяч пятьсот тридцать семь рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 09.06.2012 г.; дата поставки - 09.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  18 079 537.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 13.62
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 15.06.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка биржевых облигаций ООО "Медведь-Финанс" (идентификационный номер 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 46 600 Облигаций на сумму 47 046 894.00 (Сорок семь миллионов сорок шесть тысяч восемьсот девяносто четыре рубля 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 15.06.2012 г.; дата поставки - 15.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  47 046 894.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 35.44
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.
Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 22.06.2012
Вид и предмет сделки:
Договоры купли-продажи облигаций на предъявителя документарных неконвертируемых процентных серии 01 с обязательным централизованным хранением, со сроком погашения в 1825-й (Одна тысяча восемьсот двадцать пятый) день с даты начала размещения, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, в количестве 115 000 (Сто пятнадцать тысяч) штук, с возможностью досрочного погашения по усмотрению эмитента (государственный регистрационный номер 4-01-00179-R от «23» мая 2012 г.; далее – Облигации)
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Эмитент через посредника (ОАО «РосДорБанк») продает Облигации (в процессе их размещения на ЗАО «ФБ ММВБ») неограниченному кругу инвесторов, а инвесторы, приобретающие Облигации напрямую или через посредников (Участников торгов ЗАО «ФБ ММВБ»), оплачивают их. При приобретении Облигаций их владельцы приобретают права, установленные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.
Срок исполнения обязательств по сделке: 22.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Эмитент (продавец) – ООО «ИС-брокер»; покупатели – ОАО «РосДорБанк» (клиенты)
Размер сделки в денежном выражении:  115 000 000.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 86.6
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.
Сведения об одобрении сделки
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Общее собрание участников ООО «ИС-брокер»
Дата принятия решения об одобрении сделки: 21.03.2012
Дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 21.03.2012
Номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: б/н.

Дата совершения сделки: 25.06.2012
Вид и предмет сделки:
Предоставление кредита в рамках Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от «22» февраля 2012 г.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Кредитор обязуется предоставить Заемщику Кредит в сумме 100 000 000.00 (Сто миллионов рублей 00 копеек), а Заемщик обязуется обеспечить погашение Кредита в соответствии с условиями Договора об открытии кредитной линии №12-1/020 от «22» февраля 2012 г.
Срок исполнения обязательств по сделке: Кредитор обязуется не позднее 27.06.2012 г. предоставить Заемщику кредит; Заемщик обязуется обеспечить погашение кредита на счет Кредитора 25.07.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Кредитор – «Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (открытое акционерное общество), заемщик – Общество с ограниченной ответственностью «ИС-брокер».
Размер сделки в денежном выражении:  100 000 000.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 75.33
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.
Сведения об одобрении сделки
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: Общее собрание участников ООО «ИС-брокер»
Дата принятия решения об одобрении сделки: 20.02.2012
Дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: 20.02.2012
Номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: б/н.

Дата совершения сделки: 25.06.2012
Вид и предмет сделки:
Сделка РЕПО – покупка облигаций ООО "Медведь-Финанс" (номер гос. Регистрации 4-02-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка (Первая часть сделки РЕПО) на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 127 800 штук Облигаций на сумму 100 000 049.40 (Сто миллионов сорок девять рублей сорок копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 25.06.2012 г.; дата поставки - 25.06.2012; дата оплаты парной сделки РЕПО – 14.08.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  100 000 049.40 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 75.33
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.

Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 25.06.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций Общества с ограниченной ответственностью «Медведь-Финанс» (номер гос. регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 14 400 Облигаций на сумму 14 587 344.00 (Четырнадцать миллионов пятьсот восемьдесят семь тысяч триста сорок четыре рубля 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 25.06.2012 г.; дата поставки - 25.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  14 587 344.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 10.99
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 28.06.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка облигаций Общества с ограниченной ответственностью «Медведь-Финанс» (номер гос. регистрации 4-02-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 69 100 Облигаций на сумму 69 826 932.00 (Шестьдесят девять миллионов восемьсот двадцать шесть тысяч девятьсот тридцать два рубля 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 28.06.2012 г.; дата поставки - 28.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  69 826 932.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 52.6
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.

Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 29.06.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций Общества с ограниченной ответственностью «Медведь-Финанс» (номер гос. регистрации 4-02-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 35 000 Облигаций на сумму 35 383 600.00 (Тридцать пять миллионов триста восемьдесят три тысячи шестьсот рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 29.06.2012 г.; дата поставки - 29.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  35 383 600.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 26.65
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000
Сделка является крупной сделкой.
Сведения об одобрении сделки
Сделка не была одобрена в соответствии с законодательством РФ.

Дата совершения сделки: 29.06.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа облигаций Общества с ограниченной ответственностью «Медведь-Финанс» (номер гос. регистрации 4B02-01-36095-R, далее - Облигации) в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 22 850 Облигаций на сумму 23 395 658.00 (Двадцать три миллиона триста девяносто пять тысяч шестьсот пятьдесят восемь рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 29.06.2012 г.; дата поставки - 29.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  23 395 658.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 17.62
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 29.06.2012
Вид и предмет сделки:
Продажа инвестиционных паев Рентного закрытого паевого инвестиционного фонда "Можайский берег" (управляющая компания ЗАО УК "Инвестиционный стандарт") (далее-инвестиционные паи) номер гос. регистрации 1461-94157742 в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Продажа на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 398 инвестиционных паев на сумму 22 487 000.00 (Двадцать два миллиона четыреста восемьдесят семь тысяч рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 29.06.2012 г.; дата поставки - 29.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  22 487 000.00 RUR x 1000
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.94
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

Дата совершения сделки: 29.06.2012
Вид и предмет сделки:
Покупка инвестиционных паев Рентного закрытого паевого инвестиционного фонда "Можайский берег" (управляющая компания ЗАО УК "Инвестиционный стандарт") (далее-инвестиционные паи) номер гос. регистрации 1461-94157742 в ЗАО «ФБ ММВБ».
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка:
Покупка на бирже ЗАО «ФБ ММВБ» 398 инвестиционных паев на сумму 21 293 000.00 (Двадцать один миллион двести девяносто три тысячи рублей 00 копеек).
Срок исполнения обязательств по сделке: Дата оплаты - 29.06.2012 г.; дата поставки - 29.06.2012 г.
Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Сделка заключена на торгах.
Размер сделки в денежном выражении:  21 293 000.00 RUR x 1
Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 16.04
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:  132 749 RUR x 1000

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
Известных эмитенту кредитных рейтингов нет.
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Не указывается эмитентами, не являющимися акционерными обществами.
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены
Указанных выпусков нет.
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными
Вид ценной бумаги: облигации;
Форма ценной бумаги: документарные на предъявителя;
Серия: 01;
Иные идентификационные признаки ценных бумаг: процентные, неконвертируемые, с возможностью досрочного погашения по усмотрению эмитента, срок погашения в 1825-й день с даты начала размещения Облигаций;
Выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации: Нет.
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: 4-01-00179-R;
Дата государственной регистрации: 23.05.2012;
Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска: РО ФСФР России в Центральном федеральном округе;

Количество ценных бумаг выпуска: 115 000;
Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 115 000 000;
Номинал: 1 000;
В соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено: Нет;
Состояние ценных бумаг выпуска: размещение завершено;

Государственная регистрация отчета об итогах выпуска не осуществлена: Да.
Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска: 5.
Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска: 21.06.2017.
Указывается точно: Да.
Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг: www.isbroker.ru

Осуществлялись дополнительные выпуски ценных бумаг: Нет.

Неисполненных обязательств по ценным бумагам выпуска нет.

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с обеспечением
Эмитент не регистрировал проспект облигаций с обеспечением, допуск к торгам на фондовой бирже биржевых облигаций не осуществлялся.
8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием
Эмитент не размещал облигации с ипотечным покрытием, обязательства по которым еще не исполнены.
8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента
В связи с отсутствием в обращении именных ценных бумаг эмитента, ведение реестра не осуществляется.

8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам
1.	Федеральный Закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
2.	Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1, № 146-ФЗ от 31.07.1998г.;
3.	Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 2, № 117-ФЗ от 05.08.2000г.;
4.	Федеральный Закон от 22.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
5.	Федеральный Закон от 09.07.1999г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»;
6.	Федеральный Закон от 25.02.1999г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»;
7.	Закон РСФСР №1488-1 от 26.06.1991г. «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» действует в части не противоречащей нормам Федерального Закона от 25.02.1999г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»;
8.	Федеральный Закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»;
9.	Федеральный Закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
10.	Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения;
11.	Положение ЦБР от 01.06.2004г. № 258-П «О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»; 
12.	Указание ЦБР от 02.07.2001г.. №991-У «О перечне ценных бумаг, операции с которыми осуществляются нерезидентами с использованием специальных счетов нерезидентов типа «С»
8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента
Налоговые ставки

	Юридические лица	Физические лица	
Вид дохода	Резиденты	Нерезиденты	Резиденты	Нерезиденты	
Купонный доход	20% 	20%	13%	30%	
Доход                 от реализации ценных бумаг	20% 	20%	13%	30%	
Дивиденды	9% /0%      (при  
соблюдении условий, установленных пп.1 п.3 ст.284 НК)* 	15%	9%	15%	
* В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 284 НК к налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов, применяется налоговая ставка 0 процентов - по доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов при условии, что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая дивиденды организация в течение не менее 365 календарных дней непрерывно владеет на праве собственности не менее чем 50-процентным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50 процентам общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов, и при условии, что стоимость приобретения и (или) получения в соответствии с законодательством Российской Федерации в собственность вклада (доли) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарных расписок, дающих право на получение дивидендов, превышает 500 миллионов рублей.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.
Вид налога – налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
К   доходам,   полученным   по   операциям   с   ценными   бумагами   от   источников   в   Российской Федерации относятся:
-	дивиденды и проценты, полученные от эмитента - российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ;
-	доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;
- доходы от реализации (погашения) инвестиционных паев ПИФов;
-	доходы от операций с финансовыми инструментами срочных сделок фьючерсы, опционы (ФИСС), базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы;
-	доход в натуральной форме в виде полученных безвозмездно либо с частичной оплатой ценных бумаг;
-материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг, финансовых
инструментов срочных сделок.
В соответствии с НК РФ, ценные бумаги признаются реализованными (приобретенными) вслучае	прекращения	обязательств	налогоплательщика	передать	(принять) соответствующие ценные бумаги зачетом встречных однородных требований, в том числе в случае прекращения таких обязательств при осуществлении клиринга в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Налоговая база:
-	По дивидендам доходом признается сумма фактически полученных дивидендов от эмитента ценных бумаг.
-	По процентам доходом признается сумма фактически полученных процентов.
Налоговая база по доходам, полученным от совершения операций с ценными бумагами определяется отдельно по каждой категории:
1) доходы от продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
2)	доходы от продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
3)	доходы от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
4)	доходы от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком.
К указанным расходам относятся:
- суммы, уплачиваемые эмитенту ценных бумаг (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) в оплату размещаемых (выдаваемых) ценных бумаг, а также суммы, уплачиваемые в соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг, в том числе суммы купона;
-суммы уплаченной вариационной маржи и (или) премии по контрактам, а также иные
периодические	или	разовые	выплаты,	предусмотренные	условиями финансовых инструментов срочных сделок;
-оплата услуг, оказываемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также биржевыми посредниками и клиринговыми центрами;
-надбавка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при приобретении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;
-скидка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при погашении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;
-	расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг,
управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом,
составляющим паевой инвестиционный фонд;
- биржевой сбор (комиссия);
-оплата услуг лиц, осуществляющих ведение реестра;
-налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им ценных бумаг в порядке наследования;
-налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им в порядке дарения акций, паев в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 налогового Кодекса;
-суммы процентов, уплаченные налогоплательщиком по кредитам и займам, полученным для совершения сделок с ценными бумагами (включая проценты по кредитам и займам для совершения маржинальных сделок), в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей на дату выплаты процентов ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, - для кредитов и займов, выраженных в рублях, и исходя из 9 процентов - для кредитов и займов, выраженных в иностранной валюте;
-другие расходы, непосредственно связанные с операциями с ценными бумагами, с финансовыми инструментами срочных сделок, а также расходы, связанные с оказанием услуг профессиональными участниками рынка ценных бумаг, управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в рамках их профессиональной деятельности.
Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (а убыток увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Размер убытка, полученного по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг Приказом ФСФР РФ от 09.11.2010г №10-65/пз-н для определения финансового результата от реализации (выбытия) ценных бумаг установлена граница колебания рыночной цены эмиссионных ценных бумаг – 20%.
В целях определения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся:
-ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
-инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании;
-ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах.
Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть прямо отнесены к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату приобретения ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы.
Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.
Налоговая база по доходам в натуральной форме в виде полученных безвозмездно либо с частичной оплатой ценных бумаг (за исключением полученных дополнительных акций в результате проведения переоценки основных средств):
- доходом признается стоимость безвозмездно полученных ценных бумаг исходя из цен, установленных на организованном рынке ценных бумаг.
Налоговая база по доходам в виде материальной выгоды от приобретения ценных бумаг:
- материальной выгодой от приобретения ценных бумаг признается превышение рыночной
стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной
цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их
приобретение.
Дата фактического получения дохода:
1. при получении доходов в денежной форме - день выплаты дохода, в том числе перечисления
дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц ;
2. дата перехода права собственности на ценные бумаги – по доходам в виде стоимости
безвозмездно полученных либо с частичной оплатой ценных бумаг на дату фактического
получения ценных бумаг (перехода права собственности на ценные бумаги);
3. при получении дохода в виде материальной выгоды - день приобретения ценных бумаг;
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода либо на дату
вывода денежных средств по заявлению налогоплательщика. Расчет и уплата суммы налога
осуществляются налоговым агентом (брокер, доверительный управляющий или иное лицо,
совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу
налогоплательщика) по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты
денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.
При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется налоговым агентом брокером, как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой исходя из цен приобретения ценных бумаг, находящихся в портфеле клиента на дату выплаты денежных средств. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.
Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится физическим лицом самостоятельно в соответствии со статьей 228 НК.
По доходам от операций с ценными бумагами, полученным физическими лицами – нерезидентами Российской Федерации налоговым агентом признается источник выплаты дохода (эмитент, профессиональный участник, брокер, доверительный управляющий). В случае, если между Российской Федерацией заключен действующий Международный договор об избежании двойного налогообложения, и налоговому агенту до даты выплаты дохода представлено подтверждение налогового резидентства страны инкорпорации получателя дохода физического лица с отметкой налогового органа о принятии комплекта документов, подтверждающее право на льготное налогообложение, то при осуществлении выплаты дохода учитываются нормы, установленные Международным соглашением.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ. 
Вид налога – налог на прибыль организаций. К доходам по ценным бумагам относятся:
- выручка от реализации (иного выбытия) имущественных прав по ценным бумагам (доходы
от реализации);
- внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым
обязательствам и/или от долевого участия в других организациях.
В соответствии с НК РФ, ценные бумаги признаются реализованными (приобретенными) в
случае	прекращения	обязательств	налогоплательщика	передать	(принять) соответствующие ценные бумаги зачетом встречных однородных требований, в том числе в случае прекращения таких обязательств при осуществлении клиринга в соответствии с законодательством Российской Федерации
К расходам относятся:
-	расходы на приобретение ценных бумаг исчисленные исходя из цен приобретения;
-	затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг;
- суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченного налогоплательщиком
продавцу ценной бумаги.
Налоговая база:
Доходы   налогоплательщика   от   операций   по   реализации   (иному   выбытию   ценных   бумаг,   в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги,      а      также      суммы      накопленного      процентного      (купонного)      дохода,      уплаченной покупателем   налогоплательщику,   и   суммы   процентного   (купонного)   дохода,   выплаченной налогоплательщику эмитентом (векселедателем). При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. 
Доходы налогоплательщика от операций по реализации или от иного выбытия ценных бумаг (в том числе, от погашения), номинированных в иностранной валюте, определяются по курсу Центрального     банка     Российской     Федерации,     действовавшему     на     дату     перехода     права собственности либо на дату погашения.
Расходы  при  реализации  (или   ином  выбытии)  ценных  бумаг,   в  том  числе  инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, определяются исходя из:
- цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее
реализацию,
- размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев,
- суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком
продавцу ценной бумаги.
При   этом   в   расход   не   включаются   суммы   накопленного   процентного   (купонного)   дохода, ранее учтенные при налогообложении.
При определении расходов по реализации (ином выбытии) ценных бумаг цена приобретения ценной       бумаги,       номинированной      в       иностранной      валюте       (включая       расходы       на       ее приобретение),      определяется      по      курсу      Центрального      банка      Российской      Федерации, действовавшему на момент принятия указанной ценной бумаги к учету.
Текущая переоценка ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, не производится.
В целях определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль ценные бумаги признаются обращающимися     на     организованном     рынке     ценных     бумаг     только     при     одновременном соблюдении следующих условий:
1)	если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;
2)	если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;
3)	если по ним в течение последних трех месяцев, предшествующих дате совершения
налогоплательщиком сделки с этими ценными бумагами, рассчитывалась рыночная
котировка, если это предусмотрено применимым законодательством.
Под применимым законодательством понимается законодательство государства, на
территории	которого	осуществляется	обращение	ценных	бумаг	(заключение налогоплательщиком гражданско-правовых сделок, влекущих переход права собственности на ценные бумаги). В случаях невозможности однозначно определить, на территории какого государства заключались сделки с ценными бумагами вне организованного рынка ценных бумаг, включая сделки, заключаемые посредством электронных торговых систем, налогоплательщик    вправе    самостоятельно    в    соответствии    с    принятой    им    для    целей налогообложения учетной политикой выбирать такое государство в зависимости от места нахождения продавца либо покупателя ценных бумаг.
Под рыночной котировкой ценной бумаги понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам такого   организатора   торговли   на   рынке   ценных   бумаг,   такой   фондовой   биржи,   или   цена закрытия   по   ценной   бумаге,   рассчитываемая   иностранной   фондовой   биржей   по   сделкам, совершенным в течение торгового дня через такую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам    такой    фондовой    биржи.    В    случае,    если    средневзвешенная    цена    организатором торговли   не   рассчитывается,   то   за   средневзвешенную   цену   принимается   половина   суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли. Под     накопленным     процентным     (купонным)     доходом     понимается     часть     процентного (купонного)    дохода,    выплата    которого    предусмотрена    условиями    выпуска    такой    ценной бумаги,   рассчитываемая    пропорционально    количеству    календарных    дней,    прошедших    от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).
Рыночной  ценой  ценных  бумаг,  обращающихся  на  организованном  рынке  ценных  бумаг,  для целей    налогообложения    признается    фактическая    цена    реализации    или    иного    выбытия ценных  бумаг,  если  она  находится  в  интервале   цен  (min-max)  с   указанной   ценной  бумагой, зарегистрированной   организатором   торговли   на   рынке   ценных   бумаг   на   дату   заключения сделки.
При отсутствии информации об интервале цен у организаторов торговли на рынке ценных бумаг     на     дату     совершения     сделки     налогоплательщик     принимает     интервал     цен     при реализации этих ценных бумаг по данным организаторов торговли на рынке ценных бумаг на дату  ближайших торгов,  состоявшихся  до  дня совершения соответствующей  сделки, если торги  по  этим  ценным  бумагам  проводились  у  организатора  торговли  хотя  бы  один  раз  в течение последних трех месяцев.
В     случае     реализации     ценной     бумаги     вне     организованного     рынка     ценных     бумаг     датой совершения сделки считается дата определения всех существенных условий передачи ценной бумаги, то есть дата подписания договора. В случае реализации (приобретения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных      бумаг,      по      цене      ниже      минимальной      (выше      максимальной)      цены      сделок  на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная (максимальная) цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.
По ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, фактическая цена сделки принимается для целей налогообложения, если эта цена находится в интервале между   минимальной   и   максимальной   ценами,   определенными   исходя   из   расчетной   цены ценной бумаги и предельного отклонения цен, если иное не установлено.
Предельное    отклонение    цен    ценных    бумаг,    не    обращающихся    на    организованном    рынке ценных бумаг, устанавливается в размере 20 процентов в сторону повышения или понижения от расчетной цены ценной бумаги.
В   случае   реализации   (приобретения)   ценных   бумаг,   не   обращающихся   на   организованном рынке  ценных  бумаг,  по цене  ниже  минимальной  (выше  максимальной)   цены,  определенной исходя   из   расчетной   цены   ценной   бумаги   и   предельного   отклонения   цен,   при   определении финансового        результата        для        целей        налогообложения        принимается        минимальная (максимальная)  цена,  определенная  исходя  из  расчетной  цены  ценной  бумаги  и  предельного отклонения цен.
Порядок   определения   расчетной   цены   ценных   бумаг,   не   обращающихся   на   организованном рынке   ценных   бумаг,   устанавливается   организацией   самостоятельно   или   с   привлечением оценщика.
Налоговая    база    по    операциям    с    ценными    бумагами    определяется    налогоплательщиком отдельно.
При реализации или ином выбытии ценных бумаг устанавливается один из методов списания
на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:
1)	по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);
2)	по стоимости единицы.
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. По доходам от операций с ценными бумагами, полученным юридическими лицами – нерезидентами Российской Федерации налоговым агентом признается источник выплаты дохода (эмитент, профессиональный участник, брокер, доверительный управляющий). В случае, если между Российской Федерацией заключен действующий Международный договор об избежание двойного налогообложения, и налоговому агенту до даты выплаты дохода представлено подтверждение налогового резидентства страны инкорпорации получателя дохода, то при осуществлении выплаты дохода учитываются нормы, установленные Международным соглашением.
8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента
В течение указанного периода доходы по облигациям эмитента не выплачивались.
8.9. Иные сведения
Иные сведения об Эмитенте и его ценных бумагах, предусмотренные Федеральным законом “О рынке ценных бумаг” или иными федеральными законами отсутствуют.
Иная информация об Эмитенте и его ценных бумагах, не указанная в предыдущих пунктах Проспекта ценных бумаг отсутствует.
8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками
Эмитент не является эмитентом представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками.

ПРИЛОЖЕНИЕ №1 Учетная политика ООО "ИС-брокер" на 2012 г.

   «Утверждаю»
                           ____________________________                                                                           
   Генеральный директор
                                                                            Орещенков Д.С.
                   
Приказ  № 2912/11-02 от 29.12.11
Об учетной политике ООО «ИС-брокер» на 2012 год
г. Москва                                                           		    	     «29 » декабря 2011 г.

1. Нормативные документы, регулирующие вопросы учетной политики предприятия

1.1. Считать основными нормативными документами, регулирующими вопросы учетной политики предприятия:
Федеральный закон от 21.11.1996 г. №129-ФЗ в ред. от 28.11.2011 г. N339-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
Гражданский кодекс Российской Федерации;
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая);
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина России от 29.07.98 г. №34н (ред. от 24.12.2010 г. N186н);
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению от 31.10.00 № 94н в редакции приказа Минфина России от 08.11.10 № 142н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), утвержденное приказом Минфина России от 06.10.08 г. № 106н (в ред. от 08.11.2010 №144н);
Положения по бухгалтерскому учету, утвержденные Минфином России;
Приказ Минфина России «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 02.07.2010 №66н;
Другие нормативные документы. 

2. Учетная политика для целей бухгалтерского учета

2.1. Считать основными задачами бухгалтерского учета: формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, обеспечение контроля за использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами, своевременное предупреждение негативных явлений в хозяйственно-финансовой деятельности, выявление и мобилизация внутрихозяйственных резервов. 
Данная учетная политика является неисчерпывающей и при внесении в законодательные акты, регулирующие порядок ведения бухгалтерского учета, значительных изменений может дополняться отдельными приказами по организации. 
Учетная политика может дополняться в случае начала осуществления новых видов деятельности, не предусмотренных настоящей учетной политикой.

2.2. Учет имущества, обязательств и хозяйственных операций осуществлять на основе натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения способом двойной записи в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению, утвержденных приказом Минфина РФ от 31.10.00 №94н в последней ред. от 08.11.2010 г.N142н.

2.3. Считать ответственными:

за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций - руководителя организации;

за формирование учетной  политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности – главного бухгалтера организации. Бухгалтерский учет ведется бухгалтерской службой как структурным подразделением организации, возглавляемым главным бухгалтером.

за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности – руководителя организации. 

2.4. Главному бухгалтеру обеспечить контроль и отражение на счетах всех хозяйственных операций, предоставление оперативной и результативной информации в установленные сроки; нести ответственность за состояние бухгалтерского учета, своевременное составление и предоставление отчетности, организацию работы бухгалтерской службы.

2.5. Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников организации.

          2.6.   Общество является профессиональным участником рынка ценных бумаг.
Профессиональная деятельность подтверждается следующими лицензиями: 
- Лицензия на осуществление брокерской деятельности (Лицензия № 077-10631-100000 от 16.10.2007 г.),
- Лицензия на осуществление дилерской деятельности (Лицензия № 077-10635-010000 от 16.10.2007 г.),
- Лицензия на заключение биржевым посредником в биржевой торговле договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар (Лицензия №1565 от 15.11.2011 г.).
В случае получения Обществом иных лицензий, действующих на рынке ценных бумаг, в Учетную политику вносятся соответствующие изменения, которые утверждаются руководителем на основании приказа. 

Основными видами деятельности Общества являются:

 - дилерская деятельность по купле-продаже ценных бумаг, сделки РЕПО,  операции с финансовыми инструментами срочных сделок,

- брокерская деятельность.	
	
	Организация бухгалтерского учета	

2.7. Общество использует формы бухгалтерской отчетности в соответствии с Приказом Минфина России №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 02.07.2010 г.  
Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря включительно.
Общество составляет годовую бухгалтерскую отчетность в течение 90 дней по окончании года, а квартальную – в течение 30 дней по окончании квартала и предоставляет ее заинтересованным пользователям.

В целях заполнения бухгалтерской отчетности - формы 2 «Отчет о прибылях и убытках» 
к доходам от обычных видов деятельности, исходя из характера деятельности Общества, относятся доходы, отраженные по счету 90.1; 91.1 (в разрезе следующих субконто):
- «НКД» (купонный доход, оплаченный Обществу покупателем при реализации облигаций),
- «НКД 9%» (купонный доход, оплаченный Обществу покупателем при реализации облигаций),
- «НКД 15%» (купонный доход, оплаченный Обществу покупателем при реализации облигаций),
- «Переоценка НКД» (купонный доход, доначисленный на отчетную дату),
- «Переоценка НКД 9%» (купонный доход, доначисленный на отчетную дату),
- «Переоценка НКД 15%» (купонный доход, доначисленный на отчетную дату),
- «Погашение НКД» (купонный доход, погашенный эмитентом);
- «Погашение НКД 9%» (купонный доход, погашенный эмитентом);
- «Погашение НКД 15%» (купонный доход, погашенный эмитентом);
- «Доход по ЗПИФ»,
- «Премия по опциону»,
- «Проценты по векселям»,
- «Вариационная маржа».

к расходам от обычных видов деятельности относятся расходы, отраженные по счету 90.2; 91.2 (в разрезе следующих субконто):
- «НКД» (купонный доход, оплаченный Обществом при приобретении облигаций),
- «НКД 9%» (купонный доход, оплаченный Обществом при приобретении облигаций),
- «НКД 15%» (купонный доход, оплаченный Обществом при приобретении облигаций),
- «Комиссия бирж (брокеров)» (расходы, связанные с продажей ценных бумаг на бирже; комиссии по сделкам ФОРТС),
- «Комиссия бирж (брокеров) РЕПО» (расходы, связанные с продажей ценных бумаг на бирже по сделкам РЕПО),
- «Погашение НКД» (купонный доход, оплаченный Обществом при приобретении облигации),
- «Погашение НКД 9%» (купонный доход, оплаченный Обществом при приобретении облигации),
- «Погашение НКД 15%» (купонный доход, оплаченный Обществом при приобретении облигации),
- «Переоценка НКД» (купонный доход, доначисленный ранее на отчетную дату),
- «Переоценка НКД 9%» (купонный доход, доначисленный ранее на отчетную дату),
- «Переоценка НКД 15%» (купонный доход, доначисленный ранее на отчетную дату),
- «Премия по опциону»,
- «Проценты по векселям»,
- «Вариационная маржа».

к расходам от обычных видов деятельности относятся расходы, отраженные по счету 26 (в разрезе следующих субконто):
- «Информационные услуги (ЦБ)» (расходы, связанные с продажей ценных бумаг).

2.8. Учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется способом двойной записи в соответствии с рабочим планом счетов бухгалтерского учета. 

Рабочий план счетов бухгалтерского учета (Приложение №1) разрабатывается Обществом на основании Приказа МФ РФ от 31.10.2000 г. №94н (в ред. от 08.11.10) «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению». В случае необходимости в течение года в Рабочий план счетов могут вводиться дополнительные субсчета и субконто.

Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а также расчеты бухгалтерии. 

2.9. Общество применят автоматизированную форму ведения бухгалтерского учета: бухгалтерский учет ведется в стандартной версии компьютерной бухгалтерской программы «1С: Бухгалтерия 7.7 ПРОФ». Общество создает первичные документы на машинных и/или бумажных носителях по формам, предусмотренным данной программой.
       Для учета расходов на оплату труда, отпускных, компенсаций, учета рабочего времени, расходов на командировки, представительских расходов (командировочное удостоверение, служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении, смета представительских расходов, справка-расчет расходов по служебной командировке)  Общество использует образцы первичных документов по формам согласно Приложению №2. 
       Общество использует следующие способы хранения документов: на бумажных носителях и/или в электронном виде, если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации. Общий срок хранения документов по бухгалтерскому учету составляет 5 лет и начинается со следующего календарного года после того, как создан документ. По отдельным документам, которые хранятся дольше, например трудовые договоры, лицевые счета и т.д., при установлении сроков хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общество учитывает сроки, установленные правилами организации государственного архивного дела.

2.10. В соответствии со ст.12 Закона № 129-ФЗ (в ред. 28.11.2011 г.), в целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности проводить инвентаризацию имущества:
инвентаризация наличных денежных средств и документооборота в кассе проводится по окончании календарного года;
инвентаризация основных средств проводится раз в три года, начиная с 2007 года;
инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности проводится при составлении годового баланса по окончании календарного года.
Инвентаризация осуществляется в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина России от 13.06.1995 г. № 49.
В случаях, когда проведение инвентаризации обязательно, но сроки ее проведения не установлены настоящей учетной политикой, или когда проведение инвентаризации не обязательно, инвентаризация проводится на основании  отдельного приказа руководителя предприятия.

2.11. Право подписи первичных документов имеют следующие лица:
Генеральный директор предприятия,
и другие лица, на основании приказов утвержденных руководителем предприятия.

2.12. Руководитель организации подписывает документы, связанные с движением денежных средств, расчетно-кредитных и финансовых обязательств. 

2.13. В качестве элемента учетной политики используется следующий порядок и сроки обработки первичных документов:
-кассовые документы обрабатываются ежедневно. По окончанию рабочего дня кассир составляет отчет и заполняет кассовую книгу;
-ежедневно обрабатываются банковские выписки; 
-обработка документов по операциям с ценными бумагами производится в течение дня, следующего за днем получения документа.

2.14. В соответствии с ПБУ №22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности», утвержденным Приказом Министерства финансов РФ от 28.06.2010 №63н, Общество признает ошибку существенной, если ее величина превышает 500000 рублей.

3. Методологические принципы бухгалтерского учета

                                            Учет и оценка основных средств

3.1. Руководствуясь Положением по бухгалтерскому учету №6/01 «Учет основных средств», утвержденным Приказом Министерства финансов РФ от 30.03.2001 г. №26н (ред. от 24.12.2010 г.), актив принимается Обществом к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, если одновременно выполняются следующие условия:
объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование;
объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока продолжительностью свыше 12 месяцев;
организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта;
объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем. 

Активы в отношении которых выполняются вышеописанные условия и стоимостью не более 40 000 рублей за единицу, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов и  подлежат списанию на затраты одновременно с вводом их в эксплуатацию.

Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, включающей в себя все фактические затраты на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ).
Фактические затраты включают в себя: 
-	суммы, уплачиваемые поставщику (продавцу) в соответствии с договором, а также суммы, уплачиваемые за доставку объекта и приведение его в состояние, пригодное для использования
-	суммы, уплачиваемые организациям за осуществление работ по договору строительного подряда и иным договорам
-	суммы, уплачиваемые за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств
-	таможенные пошлины и таможенные сборы
-	невозмещаемые налоги, государственная пошлина, уплачиваемые в связи с приобретением объекта основных средств
-	вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации, через которую приобретен объект основных средств
-	иные затраты, непосредственно связанные с приобретением, сооружением и изготовлением объекта основных средств.
При приобретении основных средств, не требующих монтажа, все затраты (покупная стоимость, доставка, наладка, процент за кредит, начисления до ввода основных средств в эксплуатацию) отражаются по дебету счета 08.

В соответствии с п.4 ПБУ 6/01 сроком полезного использования является период, в течение которого использование объекта основных средств приносит экономические выгоды (доход) организации. Срок полезного использования определяется исходя из ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью.

Если списание объекта основных средств производится в результате его продажи, то выручка от продажи принимается к бухгалтерскому учету в сумме, согласованной сторонами в договоре. Доходы и расходы от списания с бухгалтерского учета объектов основных средств отражаются  в учете в отчетном периоде, к которому они относятся. Доходы и расходы от списания объектов основных средств с бухгалтерского учета подлежат зачислению на счет прибылей и убытков в качестве прочих доходов и расходов.

Руководствуясь Положением по бухгалтерскому учету №6/01 «Учет основных средств», утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.01 № 26н  (ред. 24.12.2010 г.), начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом. При этом годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования  объекта основного средства. Для определения срока полезного использования, Общество руководствуется Классификацией основных средств,  утвержденной Постановлением Правительства РФ №1 от 01 января 2002 г. Конкретный срок полезного использования для объекта основных средств (внутри общего срока, установленного для амортизационной группы), а также срок полезного использования объекта основных средств, не поименованного в Классификации основных средств, утверждается руководителем на основании приказа.

По введенным в эксплуатацию основным средствам амортизационные начисления начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с регистров бухгалтерского учета. 

Амортизационные отчисления по объекту основных средств  прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости этого объекта или списания этого объекта с бухгалтерского учета.

Начисление амортизации по основным средствам, бывшим в употреблении, производится исходя из срока полезного использования, уменьшенного на количество лет (месяцев) пользования предыдущим собственником.

Восстановление объекта основных средств может осуществляться посредством ремонта, модернизации и реконструкции. Расходы на ремонт основных средств отражаются в бухгалтерском учете отчетного периода, к которому они относятся.
Затраты на модернизацию и реконструкцию объекта основных после их окончания увеличивают первоначальную стоимость такого объекта, если в результате модернизации и реконструкции улучшаются (повышаются) первоначально принятые нормативные показатели функционирования (срок полезного использования, мощность, качество применения и т.п.) объекта основных средств.  

Переоценка основных средств не производится.

  Учет и оценка нематериальных активов

3.2.  Учет нематериальных активов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2007, утвержденному Приказом Минфина РФ 27.12.2007 №153н. 
При принятии к бухгалтерскому учету объектов в качестве нематериальных активов необходимо единовременное выполнение следующих условий:
-	отсутствие у объекта материально-вещественной формы
-	фактическая (первоначальная) стоимость объекта может быть достоверна определена
-	возможность выделения или отделения (идентификации) объекта от других активов
-	объект способен приносить организации экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации
-	объект предназначен для использования  в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев
-	не предполагается продажа объекта в течение 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев
-	организация имеет право на получение экономических выгод, которые данный объект способен приносить в будущем, в том числе организация имеет надлежаще оформленные документы, подтверждающие существование самого актива и права у организации на результаты интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации (патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации, документы, подтверждающие переход исключительного права без договора и т.п.), а также имеются ограничения доступа иных лиц к таким экономическим выгодам (контроль над объектом).
 
При выполнении вышеописанных условий, к нематериальным активам  относятся, например, следующие объекты:

-	товарные знаки и знаки обслуживания,
-	секреты производства (ноу-хау),
-	полезные модели,
-	программы для ЭВМ, 
-	изобретения.
Единицей бухгалтерского учета нематериальных активов является инвентарный объект, под которым понимается совокупность прав, возникающих из одного патента, свидетельства, договора об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации либо в ином установленном законом порядке, предназначенных для выполнения определенных самостоятельных фукций.
Для учета движения нематериальных активов применяются следующие формы первичных документов:
-	акт приемки-передачи НМА – в момент принятия актива в качестве нематериального актива
-	карточка учета нематериальных активов (НМА-1) – в момент получения акта приемки-передачи НМА
-	акт на списание НМА – в момент списания актива

Срок полезного использования нематериальных активов определяется при их принятии к бухгалтерскому учету исходя  из полезного срока использования нематериальных активов. Определение срока полезного использования нематериального актива производится исходя из:
- срока действия прав организации на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над активом
- ожидаемого срока использования актива, в течение которого организация предполагает получать экономические выгоды. 
Срок полезного использования устанавливается распоряжением руководителя организации.

Первоначальная стоимость нематериальных активов, приобретенных за плату, определяется как сумма фактических расходов на их приобретение, за исключением  возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ). 
Расходами на приобретение нематериального актива являются:
-	суммы, уплачиваемые в соответствии с договором об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации правообладателю (продавцу)
-	таможенные пошлины и таможенные сборы
-	невозмещаемые суммы налогов, государственные, патентные и иные пошлины, уплачиваемые в связи с приобретением нематериального актива
-	вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации и иным лицам, через которые приобретен нематериальный актив
-	суммы, уплачиваемые за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением нематериального актива
-	иные расходы, непосредственно связанные с приобретением нематериального актива и обеспечением условий для использования актива в запланированных целях.
Первоначальная стоимость нематериального актива формируется в бухгалтерском учете на счете 08.5. На счете 04 «Нематериальные активы» ведется учет нематериальных активов  принятых на баланс организации.

Начисление амортизации нематериальных активов производится линейным способом, исходя из первоначальной стоимости нематериальных активов и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.
В соответствии с п.31 ПБУ 14/2007  амортизационные отчисления по нематериальным активам начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия их к бухгалтерскому учету. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются на счете 05 «Амортизация нематериальных  активов» бухгалтерского учета, т.е. путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете.
 Переоценка нематериальных активов не производится.

                              Учет материально-производственных запасов

3.3. Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету №5/01 «Учет материально-производственных запасов», утвержденному Приказом Минфина РФ от 09.06.2001  № 44н. 
В качестве материально-производственных запасов принимаются активы:
-	используемые в качестве сырья, материалов и т.п. при производстве продукции, предназначенной  для продажи (выполнения работ, оказания услуг)
-	предназначенные для продажи
-	используемые для управленческих нужд организации
 Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости и учитываются на счете 10.
Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ).
К фактическим затратам на приобретение материально-производственных запасов относятся:
- суммы, уплачиваемые в соответствии с договором поставщику (продавцу)
- суммы, уплачиваемые организациям за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением материально-производственных запасов
- таможенные пошлины
- невозмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением единицы материально-производственных запасов
- вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации, через которую приобретены материально-производственные запасы
- затраты по заготовке и доставке материально-производственных запасов до места их использования, включая расходы по страхованию.
- затраты по доведению материально-производственных запасов до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях
- иные затраты, непосредственно связанные с приобретением материально-производственных запасов.
Не включаются в фактические затраты на приобретение материально-производственных запасов общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением материально-производственных запасов.

При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится организацией по стоимости единицы запасов.

3.4. Учет сумм налога на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям ведется на счете 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» в разрезе вида приобретенных ценностей.

3.5. Учет доходов ведется Обществом в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации», утвержденном Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 года №32н (ред. 08.11.2010 г.). 
Выручка признается по завершению всей работы (оказанию  услуг).
Причитающиеся суммы вознаграждения, учитываются по кредиту счета 90 «Продажи» по каждому договору обособлено.
Учет расходов ведется Обществом в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации», утвержденном Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 года №33н (ред. 08.11.2010 г.). 
Общехозяйственные и коммерческие расходы отражаются на счете 26  «Общехозяйственные расходы» и полностью списываются в отчетном периоде на счет реализации (счет 90).

3.6. Согласно пп.14 п. 1 Приказа Министерства финансов РФ от 24.10.2010 №186н, был изменен подход к учету сумм на счете 97 «Расходы будущих периодов». Использование данного счета возможно с 2011 года только тогда, если это напрямую установлено положениями по бухгалтерскому учету. В связи с этим расходы текущего периода:
- на компьютерные программы, права, лицензии, расходы на изготовление ЭЦП, по доменному имени, на покупку проездного и прочие аналогичные расходы списываются в периоде их осуществления в дебет счета 26 «Общехозяйственные расходы», 
- на добровольное медицинское страхование, страхование имущества и прочие аналогичные расходы (когда возможен возврат сумм от контрагента при расторжении с ним  договора) относятся на счет учета 60.2 «Авансы выданные» с ежемесячным списанием сумм в дебет счета 26 «Общехозяйственные расходы» в зависимости от срока действия договора.
Согласно п. 39 ПБУ 14/2007, платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде фиксированного разового платежа, отражаются в бухгалтерском учете пользователя (лицензиата) как расходы будущих периодов и подлежат списанию в течение срока действия договора (лицензии). В бухгалтерской отчетности расходы будущих периодов отражаются по строке «Прочие внеоборотные активы» или «Прочие оборотные активы» в зависимости от оставшегося срока использования.

3.7. Особенности направления сотрудников в служебные командировки устанавливаются Положением об особенностях направления работников в служебные командировки утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 №749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки», а также утвержденной Обществом «Инструкцией о порядке оформления служебных командировок, включая командировки за пределы Российской Федерации и порядке возмещения расходов на служебные командировки работников ООО «ИС-брокер»». В соответствии с п. 11 Положения при командировках в местность, откуда командированный имеет возможность ежедневно возвращаться к месту своего постоянного жительства, суточные не выплачиваются.

3.8. Курсовая разница исчисляется в соответствии с ПБУ 3/2006 "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте", утвержденным Приказом Минфина РФ от 27.11.06 N154н. Курсовая разница зачисляется на финансовые результаты организации как прочие доходы или прочие расходы.

3.9. Учет займов и кредитов ведется Обществом в соответствии с ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам», утвержденным Приказом Минфина России от 06.10.2008 №107н. Заемные средства, оставшийся срок погашения которых по договору займа или кредита уменьшился до 365 дней, переводятся из долгосрочной задолженности в краткосрочную. Начисление причитающихся к получению/оплате процентов по договорам займа и кредита производится равномерно (ежемесячно) и признается прочим доходом/прочим расходом (относится в кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы») в тех отчетных периодах, к которым относится данное начисление. Дополнительные затраты, связанные с получением займов и кредитов, получением и размещением заемных обязательств учитываются Обществом в составе прочих расходов в отчетном периоде, в котором они были произведены, т.е. сразу относятся на счет 91.

3.10. Общество ежегодно (на 31 декабря) создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты Общества (Дебет 91 Кредит 63). 
Сомнительной считается дебиторская задолженность Общества, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.
 Если до конца отчетного года (31декабря), следующего за годом создания резервов сомнительных долгов, этот резерв в какой-либо части не будет использован, то неизрасходованные суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец отчетного года к финансовым результатам (Дебет 63 Кредит 91) и одновременно создается новый резерв сомнительных долгов.
Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа генерального директора Общества организации и относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты, если в период, предшествующий отчетному, суммы этих долгов не резервировались. 
Списание долга в убыток вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолженности. Эта задолженность отражается на забалансовом счете по дебету 007 «Списанная в убыток задолженность дебиторов» в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника. 
Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым срок исковой давности истек, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа генерального директора и относятся на финансовые результаты.

3.11. По материально-производственным запасам, которые морально устарели, полностью или частично потеряли свое первоначальное качество, либо текущая рыночная стоимость их ниже фактической себестоимости, Общество ежегодно (на 31 декабря) создает резерв под снижение стоимости материальных ценностей за счет финансовых результатов (Дебет 91 Кредит 14). В начале следующего года, за годом создания резерва, сумма резерва восстанавливается (Дебет 14 Кредит 91).

3.12. Оценочное обязательство в виде резерва на оплату отпусков определяется Обществом на последний день каждого квартала. 
Резерв рассчитывается по каждому сотруднику. При расчете резерва отдельно по каждому сотруднику принимается количество дней оплачиваемого отпуска, на которые имеет право сотрудник по состоянию на отчетную дату и его среднедневной заработок. Расчет среднего заработка осуществляется в соответствии с положениями Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 №922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы». Среднедневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск исчисляется исходя из суммы заработка за последние 12 календарных месяцев и общего количества дней по календарю отпуска за этот период. 
Сумма резерва по каждому сотруднику увеличивается на сумму страховых взносов, с учетом действующей предельной величины базы для начисления страховых взносов отдельно по каждому сотруднику). 
На общую сумму созданного резерва в бухгалтерском учете делается проводка Дебет 26 «Общехозяйственные расходы» Кредит 96 «Резервы предстоящих расходов». 
Списание затрат за счет резерва на оплату отпускных: Дебет 96 Кредит 70, Дебет 96 Кредит 69. В том случае, когда суммы резерва не достаточно, чтобы полностью покрыть расходы на выплату отпускных, разница списывается на общехозяйственные расходы (Дебет 26 Кредит 70, Дебет 26 Кредит 69).    

3.13. В соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», утвержденным Приказом Минфина РФ 19.11.02 г. №114н, Общество ежеквартально производит расчет постоянных налоговых активов и обязательств (отражаются по счету 99), отложенных налоговых обязательств (отраженных по счету 77) и отложенных налоговых активов (отражаются по счету 09).

3.14. Общество может создавать фонды. При этом основаниями  будут являться решения собрания участников, решения исполнительного органа общества и законодательство.

3.15. По дебету счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» отражаются суммы задолженности работника по возмещению затрат на обучение по повышению квалификации в корреспонденции со счетом 50 «Касса» или 51 «Расчетные счета».

                                 Учет и оценка финансовых вложений

3.15. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденным приказом Минфина РФ от 10 декабря 2002г. № 126н в качестве финансовых вложений Общество учитывает активы, которые одновременно удовлетворяют следующим условиям:
-	имеются надлежаще оформленные документы, подтверждающие существование права  у Общества на финансовые вложения и на получение денежных средств или других активов, вытекающее из этого права
-	к организации перешли финансовые риски, связанные с финансовыми вложениями (риск изменения цены, риск неплатежеспособности должника, риск ликвидности и др.)
-	способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов либо прироста их стоимости (в виде разницы между ценой продажи (погашения) финансового вложения и его покупной стоимостью в результате его обмена, использования при погашении обязательств организации, увеличения его текущей рыночной стоимости и т.п.)

Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на их приобретение. Фактическими затратами на приобретение активов в качестве финансовых вложений являются:
-	суммы, уплачиваемые в соответствии с договором продавцу
-	суммы, уплачиваемые за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением этих активов
-	вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации или иному лицу, через которое приобретены активы в качестве финансовых вложений
-	иные затраты, непосредственно связанные с приобретением активов в качестве финансовых вложений.
Первоначальная стоимость финансовых вложений, стоимость которых при приобретении определена в иностранной валюте, определяется в соответствии с ПБУ 3/2006 "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте", утвержденным Приказом Минфина РФ от 27.11.06 N154н.
          Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. В бухгалтерском учете указанную корректировку Общество производит ежеквартально.
	Текущая рыночная стоимость ценных бумаг определяется на основании Приказа ФСФР от 09.11.2010 №10-65/пз-н «Об утверждении порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации» и соответствует для ММВБ и РТС как «Рыночная цена 3». 
	Российские организаторы торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг (по приоритетности применения):
1.	ММВБ – Московская межбанковская валютная биржа.
2.	РТС – ОАО «Фондовая биржа «РТС».
            Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, подлежат отражению в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на отчетную дату по первоначальной стоимости.
             Согласно п.16 ПБУ 9/99 в бухгалтерском учете проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора, что означает необходимость равномерного начисления дохода в виде процентов независимо от даты возникновения обязанности заемщика по его выплате. Процентный доход, причитающийся по векселям, отражается в бухгалтерском учете векселедержателя ежемесячно исходя из процентной ставки, установленной условиями оплаты векселя.
           При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется из оценки первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений. 
   Начисление накопленного купонного дохода (НКД) по долговым ценным  бумагам (облигациям) производится равномерно (ежемесячно) и признается прочим доходом (относится в кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы») в тех отчетных периодах, к которым относится данное начисление. 
Аналогично учитываются доходы в виде процентов по депозитным вкладам.
          При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется по методу ФИФО (по стоимости первых по времени приобретения  финансовых вложений).
Учет выручки по операциям продажи ЦБ ведется на счете 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» (Субконто «НКД» или «НКД 9%» или «НКД 15%»).
По облигациям с амортизацией долга, когда погашение их номинальной стоимости производится не единовременно при наступлении срока погашения облигации, а частями – в течение срока обращения облигации, в соответствии с графиком погашения, поступающие от Эмитента суммы в счет частичного погашения облигаций с амортизацией долга, Общество учитывает как доход (счет 90.1 «Выручка»). И одновременно производит списание на расходы себестоимость данных облигаций (пропорционально проценту погашения номинала на счет 90.2 «Себестоимость продаж»).  

3.16.  Проверка на обесценение финансовых вложений, не имеющих текущей рыночной стоимости, производится не реже 1 раза в год по состоянию на 31 декабря отчетного года при наличии признаков обесценения (Дебет 91 Кредит 59). Корректировка суммы резерва в сторону его уменьшения (Дебет 59 Кредит 91).

3.17. Собственные денежные средства Общества, перечисленные «Брокерам» на лицевые счета в рамках заключенных Обществом договоров на брокерское обслуживание, учитываются на счете 76.5 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в рублях». В бухгалтерской отчетности остатки по таким счетам отражаются в составе строки «Денежные средства и денежные эквиваленты».

3.18. Сделки РЕПО отражаются как отдельные операции по реализации и приобретению ценных бумаг с использованием счетов 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» (Субконто «НКД» или «НКД 9%» или «НКД 15%»).
Последовательность закрытия коротких позиций по ценным бумагам одного выпуска – в первую очередь Общество закрывает позицию, которая была открыта первой (ФИФО).

3.19. В случае реорганизации компании в форме выделения, акции которой находятся на балансе Общества, стоимость этих акций признается равной стоимости чистых активов выделенной организации на дату ее государственной регистрации. Акции дополнительного выпуска, полученные в ходе реорганизации, учитываются Обществом по нулевой стоимости. 

                    Учет операций с фьючерсными контрактами и опционами

3.20. Перечисление средств на биржу ФОРТС для участия в торгах отражается проводкой: 
 дебет счета 76 «Расчеты с дебеторами и кредиторами/Биржа Фортс» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетный счет»
Списание положительной вариационной маржи:
дебет счета 76 «Расчеты с дебеторами и кредиторами/Биржа Фортс» в корреспонденции со счетом 91 «Вариационная маржа»
Списание отрицательной вариационной маржи:
дебет счета 91  «Вариационная маржа» кредит счета 76 «Расчеты с дебеторами и кредиторами/Биржа Фортс»
Списание биржевого сбора бирже за организацию торгов:
дебет счета 91  «Комиссия биржи» кредит счета 76 «Расчеты с дебеторами и кредиторами/Биржа Фортс»
Списание комиссии брокера:
дебет счета 91  «Комиссия брокера» кредит счета 76 «Расчеты с дебеторами и кредиторами/Биржа Фортс»
Возврат гарантийного обеспечения:
дебет счета 76 «Расчеты с дебеторами и кредиторами/Биржа Фортс» и кредит счета 76 «Расчеты с дебеторами и кредиторами/Биржа Фортс/Блокировано»
Перечисление гарантийного обеспечения:
дебет счета 76 «Расчеты с дебеторами и кредиторами/Биржа Фортс/Блокировано» и кредит счета 76 «Расчеты с дебеторами и кредиторами/Биржа Фортс»
Переход опционного права происходит на дату получения/уплаты опционной премии, т.е. доход/расход относится к тому отчетному (налоговому) периоду, в котором продавец опциона/покупатель опциона получит/уплатит опционную премию.

Главный бухгалтер								Ушкова Л. В.	

  «Утверждаю»           _______________________
    Генеральный директор
                                                                                                            Орещенков Д.С. 
                                                                       
Приказ № 2912/11-02 от 29.12.11

Учетная политика в целях налогового учета
ООО «ИС-брокер»
на 2012 год

Установить, что исчисление налогов и сборов осуществляется бухгалтерской службой как структурным подразделением Общества, возглавляемым главным бухгалтером.
Для целей налогообложения используют:
- бухгалтерские первичные учетные документы;
- специальные первичные учетные документы, создаваемые для целей налогообложения (например, счет-фактура);
- справки бухгалтера.
Общество имеет право самостоятельно разрабатывать и утверждать необходимые формы первичных учетных документов для целей налогообложения.
Регистрами налогового учета для расчета налоговой базы  являются разработочные таблицы, построенные с использованием программного продукта «Exсel», а так же, в случае совпадения данных бухгалтерского и налогового учета, – счета и регистры бухгалтерского учета.
Общество использует следующие способы хранения документов налогового учета: на бумажных носителях и/или в электронном виде, если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Учетная политика для целей НДС
В соответствии со ст.167 НК РФ часть вторая налоговая база по налогу на добавленную стоимость определяется по наиболее ранней из следующих дат:
а)   день отгрузки (передачи) товаров, работ, услуг, имущественных прав
б) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав
Организация ведет  раздельный учет по операциям, облагаемым и необлагаемым НДС в соответствии со ст.149 п.4 НК РФ. Для целей исчисления НДС установить ведение раздельного учета следующих операций, освобождаемых от обложения НДС согласно ст. 149 НК РФ:
1.	Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФах, ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, за исключением базисного актива финансовых инструментов срочных сделок, подлежащего налогообложению налогом на добавленную стоимость,
2.	 Операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, а также операции РЕПО, включая денежные суммы, подлежащие уплате за предоставление ценных бумаг по операциям РЕПО,
3.	Передача в рекламных целях товаров (работ, услуг), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 рублей,
4.	операции по уступке (переуступке, приобретению) прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров по предоставлению займов в денежной форме и (или) кредитных договоров, а также по исполнению заемщиком обязательств перед каждым новым кредитором по первоначальному договору, лежащему в основе договора уступки.
5.	Другие операции, перечисленные в ст. 149 НК РФ.
Налоговый учет ведется на основании счетов-фактур, составляемых в определенном законодательством порядке и регистрируемых в книге покупок и книге продаж.
НДС по приобретенным ценностям, работам, услугам, предъявленный поставщиками, учитывается в стоимости таких товаров (работ, услуг), в случае использования указанных ценностей, работ, услуг, при осуществлении операций по реализации ценных бумаг и др. операций, освобожденных от налогообложения по НДС (ст.170 п.2 НК РФ), либо если расходы не учитываются в целях налогообложения согласно главе 25 (ст. 270 НК РФ).  
НДС по приобретенным ценностям, работам, услугам, предъявленный поставщиками, принимается к вычету, в случае использования указанных ценностей, работ, услуг, при осуществлении деятельности по управлению, подлежащей налогообложению НДС.
В случае использования приобретенных ценностей, работ, услуг, при осуществлении  операций как подлежащих налогообложению НДС, так и освобождаемых от налогообложения, суммы  налога либо принимаются к вычету, либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг). Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) без учета НДС, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг) с учетом полученного процентного дохода по ценным бумагам, отгруженных за налоговый период. При расчете пропорции сумма округляется до 1/10000.
Раздельный учет обеспечивается путем выделения:
- на счете 90 следующих видов субконто: 
брокерская деятельность (деятельность, облагаемая НДС),
деятельность по операциям с ценными бумагами или дилерская деятельность (деятельность, необлагаемая НДС),
- на счете 91.1 следующих видов субконто (деятельность, необлагаемая НДС):
НКД,  НКД 15%, НКД 9% (накопленный купонный доход по корпоративным, государственным и муниципальным облигациям, связанный со сделкой продажи ценных бумаг),
Погашение НКД, НКД 15%, НКД 9% (погашение эмитентом облигации купонного дохода),
Доход по ЗПИФ,
Проценты по выданному займу.
Проценты к получению по РЕПО, 
Премия по опциону,
Вариационная маржа.
Пропорция рассчитывается в программе «1С: Бухгалтерия» регламентным документом  «Распределение НДС» и оформляется соответствующим регистром с использованием программного продукта «Exсel». Регистр «Расчета пропорции для распределения НДС по приобретенным ценностям, работам, услугам за _______» см. Приложение № 3.
Утвердить следующий перечень должностных лиц, имеющих право первой подписи на счетах-фактурах: генеральный директор. 
Утвердить следующий перечень должностных лиц, имеющих право второй подписи на счетах-фактурах: главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера.

Учетная политика для налога на прибыль

К доходам общества как профессионального участника рынка ценных бумаг, кроме доходов, предусмотренных статьями 249 и 250 НК РФ, относятся доходы от осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
К таким доходам, в частности, относятся:
- доходы от предоставления услуг, непосредственно способствующих заключению третьими лицами гражданско-правовых сделок с ценными бумагами
- доходы от предоставления консультационных услуг на рынке ценных бумаг
- доходы от оказания посреднических и иных услуг на рынке ценных бумаг
- доходы в виде сумм восстановленных резервов под обесценение ценных бумаг, ранее принятых на расходы согласно ст. 300 НК РФ
- прочие доходы, получаемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг от своей деятельности.
Момент  получения дохода (осуществления расхода) определяется – методом начисления.
Доходы признаются в том налоговом периоде, в котором они имели место, независимо от   фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав. Ст. 271 НК РФ.
Полученные доходы уменьшаются на сумму произведенных расходов.
Расходами признаются обоснованные, документально подтвержденные и экономически обоснованные затраты, связанные с производством и реализацией продукции (товаров, работ, услуг), управлением производством. Ст.252 НК РФ.
К расходам Общества как профессионального участника рынка ценных бумаг, кроме расходов, указанных в статьях 254-269 НК РФ (с учетом ограничений, предусмотренных законодательством РФ о рынке ценных бумаг), относятся:
- расходы в виде взносов организаторам торговли и иным организациям, имеющим соответствующую лицензию
-   расходы на поддержание и обслуживание торговых мест различного режима
- расходы на осуществления экспертизы, связанной с подлинностью представляемых документов, в том числе бланков (сертификатов) ценных бумаг
-   расходы, связанные с раскрытием информации о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг
-   расходы на создание и доначисление резервов под обесценение ценных бумаг по ст. 300 НК РФ
-   расходы на участие в собраниях акционеров, проводимых эмитентами ценных бумаг или по их поручению
-   другие расходы, непосредственно связанные с деятельностью профессионального участника рынка ценных бумаг.  
Расходы, принимаемые для целей налогообложения, признаются в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты.
К прямым расходам Общества как профессионального участника рынка ценных бумаг относится стоимость приобретения, реализованных ценных бумаг в данном отчетном (налоговом) периоде, рассчитанная с учетом установленного Обществом метода списания ценных бумаг.  	
К косвенным расходам относятся: материальные затраты, расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда; суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг; прочие расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со ст. 265 НК РФ.  Сумма косвенных расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме уменьшает доходы от реализации отчетного (налогового) периода. В аналогичном порядке включаются в расходы текущего периода внереализационные расходы.
Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается последнее число отчетного (налогового) периода.
Общество как профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющее дилерскую деятельность, не ведет раздельный учет налоговой базы по категориям ценных бумаг.
При определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов, используемых при выполнении работ, оказании услуг  в соответствии с принятой организацией учетной политикой для целей налогообложения применяется следующий метод оценки указанного сырья и материалов:
метод оценки по стоимости единицы запасов; ст. 254 НК  РФ
Амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам, непосредственно используемым при производстве товаров, работ и услуг, производятся линейным методом.  Срок полезного использования по основным средствам устанавливается на основании Постановления Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Для тех видов основных средств, которые не указаны в амортизационных группах, срок полезного использования устанавливается предприятием самостоятельно в соответствии с техническими условиями и рекомендациями организаций-изготовителей, а при их отсутствии определяется организацией опытным путем при  передаче конкретного объекта в эксплуатацию.   Если стоимость основных средств не превышает 40 000 рублей, то для целей налогообложения такое имущество списывается на расходы в момент его отпуска в производство.
В соответствии с п.12 ст.259 НК РФ по приобретенным объектам основных средств бывших в эксплуатации, определяется норма их амортизации с учетом срока полезного использования, уменьшенного на количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущими собственниками. Расходы на ремонт основных средств признаются для целей налогообложения в составе прочих расходов в том отчетном периоде, в котором они были осуществлены, в сумме фактических затрат.
                                Учет сделок РЕПО:
По сделкам РЕПО:

Сделка РЕПО не меняет первоначальную стоимость ценных бумаг и размер накопленного купонного дохода. При продаже по первой части РЕПО ценных бумаг с НКД в налоговом учете фиксируется их стоимость. В дальнейшем сумму купонного дохода, накопленную между первой  и второй частями РЕПО (т.е. когда бумаги фактически принадлежат покупателю по первой части РЕПО), продавец по первой части РЕПО продолжает отражать в налоговом учете. В конце каждого отчетного периода в налоговом учете показывается сумма дохода по купону, приходящаяся на этот отчетный период. Покупатель же по первой части РЕПО за время нахождения ценной бумаги у него НКД на доходы не относит.
Согласно п.2 ст.282 НК РФ суммы, полученные покупателем по первой части РЕПО от эмитентов ценных бумаг, являются доходом только для продавца по первой части РЕПО. Покупатель же по первой части РЕПО такие поступления у себя в налоговом учете не отражает. На их величину уменьшается сумма, подлежащая выплате по второй части РЕПО. Также покупатель по первой части РЕПО может заранее перечислить сумму, полученную от эмитента, на счет продавца по первой части РЕПО. Любой из этих вариантов прописывается в договоре. Таким образом, покупателям по первой части РЕПО не нужно платить налог на прибыль со средств, полученных от эмитентов ценных бумаг.
Для продавца по первой части РЕПО разница между ценой приобретения  по второй части РЕПО и ценой реализации по первой части РЕПО признается:

в случае, если такая разница положительна,- расходами по выплате процентов по привлеченным средствам, которые включаются в состав расходов с учетом положений, предусмотренных ст.265, 269 и 272 НК;
в случае, если такая разница отрицательна, - доходами в виде процентов по займу, предоставленному ценными бумагами, которые включаются в состав доходов в соответствии со ст.250 и 271 НК.

Для покупателя по первой части РЕПО разница между ценой реализации по второй части РЕПО и ценой приобретения по первой  части РЕПО признается:

в случае, если такая разница положительна, - доходами в виде процентов по размещенным средствам, которые включаются в состав доходов в соответствии со статьей 250 и 271 НК;
в случае, если такая разница отрицательна, - расходами в виде процентов по займу,  полученному ценными бумагами, которые включаются в состав расходов в порядке, предусмотренном статьями 265, 269 и 272 НК.

Последовательность закрытия коротких позиций по ценным бумагам одного выпуска – в первую очередь закрывают позицию, которая была открыта первой (ФИФО).

Выручка от реализации ценных бумаг от открытия короткой позиции фиксируется до даты закрытия короткой позиции. В дату закрытия короткой позиции выручка от реализации бумаг включатся в расчет налоговой базы. Расход по операции, связанной с закрытием короткой позиции, признается на дату закрытия короткой позиции вместе с признанием доходов по открытию этой позиции. В случае если короткая позиция закрывается за счет ценных бумаг, приобретенных по первой части другой сделки обратного РЕПО, то при ее закрытии происходит открытие новой короткой позиции. Расходы по закрываемой позиции в этом случае определяются исходя из рыночной стоимости ценных бумаг и накопленного купонного дохода на дату закрытия. При этом в расход не включаются суммы НКД, ранее учтенные при формировании налоговой базы. Доходы по новой короткой позиции определяются исходя из рыночной стоимости ценных бумаг и НКД на дату открытия. Доходы по операции, связанной с открытием короткой позиции, признаются на дату закрытия новой короткой позиции вместе с признанием расходов по закрытию новой короткой позиции. 

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком, являются внереализационными расходами. Процентные расходы по долговым обязательствам включаются в состав внереализационных расходов вне зависимости от характера предоставленного кредита или займа. Предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты и суммовые разницы по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах по установленному соглашением сторон курсу условных денежных единиц), принимается равной:  ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную в 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях; и равной произведению ставки рефинансирования ЦБ РФ и коэффициента 0,8 - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
По договорам займа  и иным аналогичным договорам (иным долговым обязательствам, включая ценные бумаги), срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, доход/расход признается полученным/осуществленным и включается в состав  соответствующих доходов/расходов на конец месяца соответствующего отчетного периода. В случае прекращения действия договора (погашения долгового обязательства) до истечения отчетного периода доход/расход признается полученным/осуществленным и включается в состав соответствующих доходов/расходов на дату прекращения действия договора (погашения долгового обязательства).
Дополнительные расходы, связанные с получением займов и кредитов, получением и размещением заемных обязательств, относятся к внереализационным расходам в том отчетном периоде, в котором они были произведены. 
Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения прибыли признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. Если по одной и той же ценной бумаге сделки на указанную дату совершались через двух и более организаторов торговли на рынке ценных бумаг, то Общество самостоятельно выбирает организатора торговли, значения интервала цен которого будут использованы Обществом для целей налогообложения (по приоритетности применения): 1. ММВБ, 2. РТС.
Датой совершения сделки считается:  в случае совершения сделки через организатора торговли – дата проведения торгов, на которых соответствующая сделка с ценной бумагой была заключена; в случае реализации ценной бумаги вне организованного рынка ценных бумаг – дата определения всех существенных условий передачи ценной бумаги, т.е. дата подписания договора. При отсутствии информации об интервале цен у организаторов торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки принимается интервал цен при реализации этих ценных бумаг по данным организатора торговли на рынке ценных бумаг на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 3 месяцев.
По ценным бумагам,  не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, фактическая цена сделки принимается для целей налогообложения, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами, определенными исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен. Предельное отклонение цен ценных бумаг, не обращающихся на ОРЦБ, устанавливается в размере 20 процентов в сторону повышения или понижения от расчетной цены ценной бумаги.   
При определении расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на ОРЦБ, применяется Порядок, утвержденный Приказом ФСФР от 09.11.2010 г. №10-66/пз-н. Расчетная цена, согласно данному Порядку, может быть определена как цена ценной бумаги, рассчитанная организацией по правилам, предусмотренным пунктами 5-19 настоящего Порядка. Для определения расчетной стоимости процентного векселя Общество принимает размер ставки дисконтирования равной процентной ставке рефинансирования (учетной ставке), установленной ЦБ РФ, действующей на дату заключения договора покупки/продажи процентного векселя. В случае невозможности определения (оценки) каких-либо данных самостоятельно - с привлечением оценщика.
При  погашении долговой ценной бумаги в срок расчетная цена не определяется.
При реализации или ином выбытии  ценных бумаг списание на расходы  стоимости выбывших  ценных бумаг производится следующими методами:  при реализации или ином выбытии векселей, паев, депозитных сертификатов  -  «по стоимости единицы»; при реализации или ином выбытии акций, облигаций - по методу ФИФО.

В случае реорганизации компании в форме выделения, акции которой находятся на балансе Общества, стоимость этих акций признается равной стоимости чистых активов выделенной организации на дату ее государственной регистрации. Акции дополнительного выпуска, полученные в ходе реорганизации, учитываются Обществом по нулевой стоимости

Под финансовыми инструментами срочных сделок понимаются фьючерсные, опционные, форвардные контракты, своп-контракты. Под базисным активом финансовых инструментов срочных сделок понимается предмет срочной сделки (в том числе иностранная валюта, ценные бумаги и иное имущество и имущественные права, процентные ставки, кредитные ресурсы, индексы цен или процентных ставок, другие финансовые инструменты срочных сделок). Налогообложение этих операций предусмотрено ст.301-305 НК РФ.
Критерии отнесения срочных сделок к категории операций с финансовыми инструментами срочных сделок:
- сделка совершается в срочной секции FORTS, РТС СТАНДАРТ, Биржа «Санкт-Петербург» и др.
или  
- сделка, которая изначально не предполагает поставку базисного актива. 

Финансовые инструменты срочных сделок подразделяются на обращающиеся и необращающиеся на ОРЦБ. Налоговый учет ведется раздельно по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Доходом по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на ОРЦБ признается  вариационная маржа, иные суммы, причитающиеся к получению в течение отчетного (налогового) периода. Расходами по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок обращающимися на ОРЦБ признается  вариационная маржа, иные расходы, связанные с осуществлением операций с финансовыми инструментами срочных сделок (комиссии и вознаграждения биржи).
Доходами по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, полученными в налоговом (отчетном) периоде, признаются:
1) суммы денежных средств, причитающиеся к получению в отчетном (налоговом) периоде одним из участников операции с финансовым инструментом срочной сделки при ее исполнении (окончании) либо исчисленные за отчетный период, рассчитываемые в зависимости от изменения цены или иного количественного показателя, характеризующего базисный актив, за период с даты совершения операции с финансовым инструментом срочных сделок до даты окончания операции с финансовым инструментом срочных сделок либо за отчетный период;
2) иные суммы, причитающиеся к получению в течение налогового (отчетного) периода по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, в том числе в порядке расчетов по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, предусматривающим поставку базисного актива.
Расходами по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, понесенными в налоговом (отчетном) периоде, признаются:
1) суммы денежных средств, подлежащие уплате в отчетном (налоговом) периоде одним из участников операции с финансовым инструментом срочной сделки при ее исполнении (окончании) либо исчисленные за отчетный период, рассчитываемые в зависимости от изменения цены или иного количественного показателя, характеризующего базисный актив, за период с даты совершения операции с финансовым инструментом срочных сделок до даты окончания операции с финансовым инструментом срочных сделок либо за отчетный период;
2) иные суммы, подлежащие уплате в течение налогового (отчетного) периода по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, а также стоимость базисного актива, передаваемого по сделкам, предусматривающим поставку базисного актива;
3) иные расходы, связанные с осуществлением операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

Расчетная стоимость финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке определяться Обществом на основании Приказа ФСФР от 09.11.2010 г. №10-67/пз-н. Расчетная стоимость необращающегося финансового инструмента срочных сделок определяется исходя из: расчетной цены, определенной в соответствии с пунктами 4.1-4.13 Порядка, утвержденного данным Приказом. В случае невозможности определения - с привлечением оценщика.

По операциям с финансовыми инструментами срочных сделок Общество не ведет раздельный учет по операциям заключенным с целью хеджирования, т.е.  с целью компенсации возможных убытков, возникающих в результате неблагоприятного изменения цены или иного показателя хеджирования, и спекулятивным операциям.

Моментом признания расходов на покупку опциона (опционной премии) считать дату получения такого права. Переход опционного права происходит на дату уплаты опционной премии.  В аналогичном порядке определяется момент признания доходов (опционной премии) от продажи опциона.  

Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников, включаются в состав расходов в размере 6% от суммы расходов на оплату труда.

Общество устанавливает, что отчетными периодами по налогу на прибыль признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев.

Общество ежеквартально исчисляет налог на прибыль по итогам каждого отчетного периода.

Общество утвердило «Регистр учета доходов» и «Регистр учета расходов» согласно приложению № 4.
Данная учетная политика не является  исчерпывающей и при внесении в законодательные акты, регулирующие порядок ведения налогового учета, значительных изменений, может дополняться  отдельными приказами по предприятию.
Учетная политика для НДФЛ.
Общество утвердило образец регистра налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2012 г. согласно приложению № 5. 
Главный бухгалтер                                                                 Ушкова Л.В.