ПРЕДВАРИТЕЛЬНО УТВЕРЖДЕН                           УТВЕРЖДЕН
Решением совета директоров                                       Годовым решением единственного акционера
ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие»   ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие»                                                                  Постановление 
Протокол № 14 от «17» июня 2014 года                       от «19» июня 2014 г. № 763-01-02

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«Кудымкарское коммунальное предприятие»
за 2013 год

г.Кудымкар

Содержание
1. Положение акционерного общества в отрасли. Приоритетные направления деятельности общества.
2. Отчет совета директоров о результатах развития акционерного общества по приоритетным направлениям деятельности общества за 2013 год.
3. Перспективы развития ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие"
4. Перечень совершенных ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие» в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками.
5. Состав совета директоров акционерного общества.
6. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа акционерного общества.
7. Критерии определения и размер вознаграждения лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа акционерного общества и членов совета директоров, выплаченного по результатам отчетного года.
8. Сведения о соблюдении обществом  Кодекса корпоративного поведения.
9. Основные показатели финансово-экономического состояния общества.
9.1. Основные показатели.
9.2. Расходы по обычным видам деятельности(элементам затрат),структура затрат.
9.3.Дебиторская и кредиторская задолженность.
10. Анализ финансово-хозяйственной деятельности.
10.1 Анализ основных технико-экономических показателей.
10.2 Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса.
10.3 Анализ статей пассива баланса.
10.4 Анализ финансовой устойчивости.
10.5 Анализ ликвидности баланса.
10.6 Анализ платежеспособности предприятия.
10.7 Анализ деловой активности.
10.8 Анализ рентабельности.

•	Положение акционерного общества в отрасли. Приоритетные направления деятельности.

•	1.1. Общие сведения
Открытое акционерное общество «Кудымкарское коммунальное предприятие» создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, федеральными законами «Об акционерных обществах», «О приватизации государственного и муниципального имущества»  и является коммерческой организацией. Открытое акционерное общество «Кудымкарское коммунальное предприятие» создано путем преобразования Муниципального унитарного предприятия  и является правопреемником  всех его прав и обязанностей, по всем ранее возникшим обязательствам, выданным ранее лицензиям, допускам, разрешениям государственных органов.
Учредителем общества является Муниципальное образование «Городской округ – город Кудымкар» в лице Администрации г.Кудымкара. 
Полное наименование предприятия – открытое акционерное общество «Кудымкарское коммунальное предприятие».
Сокращенное фирменное наименование общества – ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие»
Место нахождения Общества: 619000, Россия, Пермский край, город Кудымкар, ул. Дзержинского,7.
Уставный капитал предприятия составляет 5206 т.рублей. 
Структурой деятельности предприятия является оказание услуг жилищно-коммунального комплекса.
Численность работающих на предприятии 88 человек в т.ч. основных работающих-70 человек.
Общая эксплуатируемая площадь домов на 31.12.2013 год составляет 310,6 тыс. кв. м., площадь квартир-264,3 тыс.кв.м.
•	Положение общества в отрасли
Жилищно-коммунальный комплекс является важнейшей составляющей в системе жизнеобеспечения граждан, охватывает практически все население страны и в связи с этим занимает исключительное положение в ряду прочих отраслей экономики.
В ЖКХ сохраняется солидарная ответственность органов власти различных уровней, хозяйствующих субъектов и контролирующих органов за стабильное, надежное и качественное предоставление услуг потребителям.
Ключевые проблемы предприятий ЖКХ сегодня:
•	дефицит квалифицированных кадров;
•	технологический и моральный износ основных фондов ЖКХ;
•	низкое качество предоставляемых услуг;
•	низкий уровень заработной платы рабочих коммунальных профессий.
Основной целью ОАО «Кудымкарского  коммунального предприятия» является извлечение прибыли при осуществлении деятельности предприятия для обеспечения социально-экономического развития предприятия, удовлетворения потребностей трудового коллектива.
Основными видами  деятельности предприятия являются:
- жилищные услуги (услуги по  техническому обслуживанию, санитарному содержанию и ремонту общего имущества МКД в объеме, необходимом по поддержанию и восстановлению надлежащего технического и санитарно-технического состояния зданий оборудования, коммуникаций и объектов жилищно-коммунального назначения с учетом нормативно-технических требований к содержанию и использованию жилья и объектов коммунального назначения);
- услуги по вывозу мусора с придомовых территорий и жидких нечистот, согласно заявок;
- прочие платные услуги
Кроме того, предприятие осуществляет сбор платежей с населения и собственников нежилых помещений, расположенных в МКД за жилье и вывоз ТБО, паспортно- учетные функции, сбор платежей за наем, занимается содержанием, обслуживанием и аварийно-восстановительными работами по внутридомовым тепловым сетям.

1.3.Приоритетные направления деятельности общества.
Поддержание стабильности в работе общества.
Повышение уровня рентабельности.
Постоянное развитие и расширение бизнеса.

2. Отчет совета директоров о результатах развития акционерного общества по приоритетным направлениям деятельности

2.1. Характеристика финансовой устойчивости ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие» и оценка его финансового состояния.
Для составления общей картины финансового состояния ОАО «Кудымкарского коммунального предприятия» необходимо проанализировать  данные баланса за 2013г., представленные в таблице 2.1.1.
По состоянию на 31 декабря 2013 г. балансовая стоимость имущества ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие» составила 8611т. руб, что на 1076 тыс. руб. или 14,28% выше соответствующего показателя на конец предыдущего года. Из представленных данных видно, что на конец 2013 года доля текущих (оборотных) активов в валюте баланса предприятия составляет 16,14 %,  внеоборотных  –11,8 %.
Основную долю в оборотных активах занимает запасы 81% Дебиторская задолженность  по сравнению с концом предыдущего года снизилась на 10 тыс. руб. или на 0,47%. Оборотные активы в конце 2013г. по сравнению с концом прошлого периода повысились на 700 тыс. руб. или на 16,14%. 

2.1.1. Анализ структуры баланса и динамика его показателей 
за 2012-2013г.
Таблица 2.1.1,тыс. руб.

Наименование показателя

На 31.12.2012

На 31.12.2013

Отклонение
 ( %)

Отклонение, тыс.руб

Нематериальные активы | | | - | -
Результаты исследований и разработок | - | | - | -
Основные средства | 3197 | 3573 | 11,8 | 376
Доходные вложения в материальные ценности | - | | |
Финансовые вложения | - | - | |
Отложенные налоговые активы | - | - | |
Прочие внеоборотные активы | - | - | |
=== Итого по разделу I | 3197 | 3573 | 11,8 | 376
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
Запасы | 747 | 1352 | 81 | 605
НДС по приобретенным ценностям | - | | |
Дебиторская задолженность | 2138 | 2148 | 0,47 | 10
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1200 | 1200 | - | 0
Денежные средства | 253 | 338 | 33,6 | 85
Прочие оборотные активы | - | - | |
=== Итого по разделу II | 4338 | 5038 | 16,14 | 700
БАЛАНС | 7535 | 8611 | 14,28 | 1076
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
Уставный капитал | 5206 | 5206 | - | 0
Собственные акции, выкупленные у акционеров | (-) | | |
Переоценка внеоборотных активов | - | | |
Краткосрочные обязательства всего | | | |
Резервный капитал | 2 | 164 | - | 162
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | -841 | 3 | 100 | 844
=== Итого по разделу III | 4367 | 5373 | 23 | 1006
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
Заемные средства | - | - | - | -
Отложенные налоговые обязательства | - | - | - | -
Оценочные оязательства | - | - | - | -
Прочие обязательства | - | - | - | -
Прочие долгосрочные пассивы | - | - | - | -
=== Итого по разделу IV | - | | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
Заемные средства | - | | |
Кредиторская задолженность | 2909 | 2843 | -2,27 | -66
Доходы будущих периодов | - | | |
Оценочные обязательства | 259 | 395 | 53 | 136
Прочие обязательства | - | | |
=== Итого по разделу V | 3168 | 3238 | 3 | 70
БАЛАНС | 7535 | 8611 | 14,28 | 1076
Основную роль в общей сумме внеоборотных активов играют основные средства.
Основным источником формирования имущества ОАО «Кудымкарского коммунального предприятия» в анализируемом периоде являются собственные средства.

2.1.2. Оценка стоимости чистых активов
Таблица 2.1.2
Показатель | Значение показателя | Изменение

На 31.12.2012

На 31.12.2013

Тыс. руб. (гр.4-гр.2)

%
((4-2)/2)

| Тыс. руб. | % к валюте баланса | Тыс. руб. | % к валюте баланса | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
1. Чистые активы | 4367 | 58 | 5373 | 63 | 1006 | 23
2. Уставный капитал | 5206 | 69 | 5206 | 61 | 0 | 0
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом | -839 | -12 | 167 | 2 | 1006 | 12

Чистые активы организации на 31.12.2013 г. выше уставного капитала на  12%. Такое соотношение положительно характеризует финансовое положение ОАО «Кудымкарского коммунального предприятия»,полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Так же необходимо отметить увеличение чистых активов на 23% за 2013 год. Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.

2.1.3. Информация об объёме каждого из энергоресурсов, 
использованных в отчетном году

Таблица 2.1.3.
| Тепловая энергия | Эл.энергия | Бензин | Дизельное топливо
| Гкал | сумма | квт.час | сумма | литры | сумма | литры | сумма
Январь | 52,25 | 62140,23 | 2478,42 | 10855,48 | 1503 | 42670,17 | 421,8 | 13332,74
Февраль | 48,15 | 57264,15 | 2195,68 | 9617,08 | 1930 | 54792,7 | 350 | 11065
Март | 36,58 | 43504,11 | 1913,94 | 8383,02 | 1358,86 | 38578,04 | 720 | 22439
Апрель | 21,94 | 26092,37 | 1838,91 | 8054,4 | 1623 | 46076,97 | 662 | 20422,7
Май | 3,39 | 4031,69 | 1585,77 | 6945,65 | 1589 | 45111,71 | 541 | 16689,85
Июнь | | | 1279,89 | 5605,89 | 1836 | 52124,04 | 569 | 17206,43
Июль | | | 1337,73 | 5859,24 | 1605 | 45565,62 | 786,98 | 24278,34
Август | | | 1465,86 | 6420,46 | 2048 | 58142,72 | 824,55 | 25437,37
Сентябрь | 4,14 | 4916,88 | | | 1619 | 45963,41 | 696,88 | 21498,75
Октябрь | 26,15 | 31099,87 | 6608,78 | 28946,44 | 2215,15 | 62898,11 | 626,1 | 19498,74
Ноябрь | 41,69 | 49571,69 | 2030,15 | 8892,04 | 1626,75 | 46183,44 | 463,05 | 14285,1
Декабрь | 54,8 | 65168,65 | 2679,45 | 11735,99 | 2581,73 | 73295,32 | 751,83 | 23753,53
Всего | 289,09 | 343790,24 | 25414,58 | 111315,69 | 21535,49 | 611402,25 | 7413,19 | 229907,55

2.1.4. Анализ показателей финансовой устойчивости
Таблица 2.1.4
№ п/п | Наименование показателя | Рекомен-дуемое значение | Формула расчета | На 31.12.2012 | На 31.12.2013
1 | Коэффициент автономии | >0,5 | Собственные средства / Сумма активов | 0,58 | 0,62
2 | Коэффициент финансового левериджа | <1 | Заемные средства / Собственные средства | 0,73 | 0,6
3 | Коэффициент обеспеченности собств. обор. средствами | >0,1 | Оборотные средства – оборотные активы | 0,27 | 0,36
4 | Коэффициент маневренности собственного капитала | >0,5 | Собственные оборотные средства / Собственные средства | 0,27 | 0,34
5 | Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками | >0,6 | Собственные оборотные средства / Запасы и затраты | 1,57 | 1,33
6 | Коэффициент мобильности имущества | | Оборотные средства/ стоимость имущества | 0,58 | 0,59
Финансовая устойчивость – это стабильность финансового положения предприятия, обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования. Достаточная доля собственного капитала означает, что заемные источники финансирования используются предприятием лишь в тех пределах, в которых оно может обеспечить их полный и своевременный возврат.
Как уже было отмечено, основным источником формирования имущества ОАО «Кудымкарского коммунального предприятия» в анализируемом периоде являются собственные средства. В связи с этим, значение коэффициента автономии, которое характеризует долю собственных средств предприятия в валюте баланса, на последний день отчетного периода составило 0,62.
В то же время, наиболее объективную оценку устойчивости предприятия дает коэффициент финансовой зависимости предприятия означает, насколько активы предприятия финансируются за счет заемных средств. В данном случае его величина, равна 0,60. Так же за год произошло ощутимое повышение коэффициента покрытия инвестиций составившее от 0,58 до 0,62.Значение коэффициента на 31.12.2013 ниже нормативного значения

2.1.5. Анализ ликвидности
Таблица 2.1.5

Показатель ликвидности

Значение показателя

Изменение показателя
(гр.3 - гр.2)

Расчет.
Рекомендованное значение

| на 31.12.2012 | на 31.12.2013 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5

1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности

1,37

1,56

0,19

Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам.
Рекомендуемое значение: <=2

2. Коэффициент быстрой ликвидности

1,13

1,14

0,01

Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам.
Рекомендуемое значение: >=0,7-1

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

0,46

0,47

0,01

Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. 
Рекомендуемое значение: >0,2

Внешним проявлением финансовой устойчивости предприятия выступает платежеспособность, то есть способность предприятия своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций платежного характера.
Способность предприятия вовремя платить по своим краткосрочным обязательствам называется ликвидностью. Иначе говоря, предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выплатить свои краткосрочные обязательства, реализуя текущие активы.
Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности предприятия. То есть, предприятие погашает краткосрочные обязательства за счет оборотных средств. Следовательно, если оборотные активы превышают по величине краткосрочные пассивы, то предприятие рассматривается как успешное.
По итогам 2013г. при норме 2 коэффициент текущей (общей) ликвидности составил 1,56.Несмотря на это следует отметить положительную динамику-за год коэффициент текущей ликвидности вырос на 0.19 
Значение коэффициента быстрой ликвидности (1,14) при норме 1 показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии погашения дебиторской задолженности (показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, но из расчета исключается наименее ликвидная часть оборотных активов – запасы).
Третий из коэффициентов – коэффициент абсолютной ликвидности (0,47) характеризующий способность организации погасить всю или часть краткосрочной задолженности за счет денежных средств, с начала периода коэффициент практически не изменился. 
Анализ показателя чистой прибыли по данным «Отчета о прибыли и убытках» позволяет сделать вывод о том, что в 2013 году ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие» получило прибыль от продаж в размере 3568 тыс. руб., за отчетный период чистая прибыль составила 1103 тыс. руб. и соответственно  предприятие погасило убытки.

2.1.6. Обзор результатов деятельности предприятия
Таблица 2.1.6

№
п/п

Наименование показателя

Значение показателя на конец отчетного года 
тыс.руб.

1. | Выручка от основной деятельности (без  НДС) | 21909
2. | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | -18341
3. | Валовая прибыль | 3568
4. | Прибыль (убыток) от продаж | 3568
5. | Прочие доходы | 55
6. | Прочие расходы | -1862
7. | Прибыль (убыток) до налогообложения | 1761
8. | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 1103

3. Перспективы развития ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие"
Дальнейшее развитие ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие»
по предоставлению качественных жилищных услуг населению связано:
с капитальными вложениями в незавершенное строительство административного здания, и обновления транспортных средств;
увеличением обслуживаемых площадей;
повышением качества предоставляемых услуг.

4. Перечень совершенных ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие» в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками.

Сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с Уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, в 2013 году не было.
Сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в 2013 году не было.

5. Состав совета директоров акционерного общества
Председатель совета директоров: 
Киселев Вячеслав Иванович
Дата рождения: 19.07.1960
Образование: Высшее
Место работы: Администрация г.Кудымкара
Должность: И.о. главы Администрации г.Кудымкара

Члены совета директоров:
Логвиненко Андрей Александрович
Дата рождения:
Образование:
Место работы:Администрация г.Кудымкара
Должность:Первый заместитель главы администрации г.Кудымкара

Стоянова Наталья Александровна
Дата рождения: 15.03.1973
Образование: Высшее
Место работы: Администрация г.Кудымкара
Должность: Начальник управления по развитию инфраструктуры и ЖКХ администрации г.Кудымкара

Адушкина Галина Николаевна
Дата рождения: 
Образование: Высшее
Место работы: Администрация города Кудымкара
Должность: заведущий отделом экономического развития, анализа и прогнозирования администрации города Кудымкара

Бражкин Владимир Иванович
Дата рождения: 21.06.1963
Образование: Высшее
Место работы: ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие»
Должность: Директор

6. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа акционерного общества

Бражкин Владимир Иванович
Дата рождения: 21.06.1963
Образование: Высшее
Место работы: ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие»
Должность: Директор
Доля участия в уставном капитале общества (%): нет
Доля принадлежащих обыкновенных акций АО (%): нет

7. Критерии определения и размер вознаграждения лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа акционерного общества и членов совета директоров, выплаченного по результатам 2013 года

             Размер вознаграждения лицу, занимающему должность единоличного исполнительного органа определен положениями Трудового договора с директором , подписанным Председателем Совета директоров  ОАО «ККП». Вознаграждения в 2013 году не выплачивались. 

8. Сведения о соблюдении Акционерным Обществом  Кодекса корпоративного поведения

Кодекс корпоративного поведения не утвержден.

9. Основные показатели финансово- экономического состояния общества
Таблица 9.1 Основные показатели.
Показатели | Ед. измерен. | Факт 2012 год | Факт 2013 год | Абсолютное отклонение
Натуральные показатели | | | |
Содержание, обслуживание и текущий ремонт общего имущества МКД | М.2 | 270287 | 265324 | -4963
Доходы | | | |
1.Содержание,  обслуживание и текущий ремонт общего имущества МКД, капремонт и прочие | Тыс.руб. | 22642 | 21909 | -733
Итого доходов | Тыс.руб. | 22642 | 21909 | -733
Расходы | | | |
•	Содержание,  обслуживание и текущий ремонт общего имущества МКД | Тыс.руб. | 18153 | 18341 | 188
Итого расходов | Тыс.руб. | 18153 | 18341 | 188
Прочие доходы | Тыс.руб. | 40 | 55 | 15
Прочие расходы | Тыс.руб. | 2732 | 1862 | 870
Единый налог | Тыс.руб. | 714 | 658 | -56
Чистая прибыль (убыток) | Тыс.руб. | 1083 | 1103 | 20

Вывод: Из приведенных данных таблицы 9.1 видно, что за отчетный период произошло уменьшение площади МКД в связи с расторжением договоров на обслуживание и соответственно произошло уменьшение доходов . Расходы увеличились за счет роста цен на сырье, материалы, ГСМ и увеличением объема работ, услуг. Прочие расходы уменьшились за счет своевременной уплаты налогов и соответственно снижения штрафов и пеней.

Таблица 9.2. Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
( тыс.руб.)
Показатель | Факт 2012 | Факт 2013 | Абсолютное отклонение
Сырье и материалы | 2722 | 1686 | -1036
ГСМ | 889 | 925 | 36
Запасные части | 364 | 356 | -8
Услуги, выполненные работы, прочие | 533 | 1220 | 687
Заработная плата | 10921 | 11267 | 346
Отчисления на соц. нужды | 2438 | 2623 | 185
Амортизация | 226 | 206 | -20
Итого налоги в себестоимости | 60 | 58 | -2
ИТОГО | 18153 | 18341 | 188

Анализируя динамику роста (снижения) затрат по отдельным статьям расходов можно сделать следующие выводы:В 2013 году снизились расходы по сырью и материалам за счет существенных запасов за 2012 год; расходы по ГСМ увеличились за счет повышения цен на топливо; так же произошло увеличение расходов по з/плате и соответственно по отчислениям на соц.нужды   за счет дежурств, сверхурочных и премирования.

Структура себестоимости общества представляет собой следующий вид
показатель | Структура %
Сырье и материалы | 9
ГСМ | 5
Запасные части | 2
Услуги, выполненные работы, прочие | 7
Заработная плата | 61
Отчисления на соц. нужды | 15
Амортизация | 1
Итого налоги в себестоимости | 0
ИТОГО | 100

Основную часть затрат составляет заработная плата 61%, сырье и материалы 9 %, отчисления на соц. нужды 15 %.

Таблица 9.3.Дебиторская и кредиторская задолженность (тыс.руб.) на 31.12.2013г.
| 2012 ГОД | 2013 ГОД | Абсолютное отклонение

Дебиторская задолженность ,всего:
В том числе:

2138

2148

10

Покупатели и заказчики | 2135 | 1952 | -183
Авансы выданные | 3 | 2 | -1
Расчеты по социальному страхованию | | 188 |
Расчеты с персоналом по оплате труда | | |
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам | | 6 |

Кредиторская задолженность, всего:
В том числе:

2909

2843

-66

Поставщики и подрядчики | 390 | 193 | -197
Задолженность перед персоналом организации | 482 | 549 | 67
Задолженность в ПФ | 300 | 195 | 105
Задолженность по налогам | 1153 | 519 | -634
прочие | 584 | 1387 | 803

Вывод: За 2013 год произошло незначительное повышение дебиторской задолженности на 10тыс.руб., и уменьшение кредиторской задолженности на 66 тыс. руб. 

10. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «КУДЫМКАРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ»

10.1 Анализ основных технико-экономических показателей.

Основными видами деятельности ОАО «Кудымкарское коммунальное предприятие»  являются: содержание и обслуживание мест общего пользования в многоквартирных домах, вывоз твердых и жидких бытовых отходов ( ТБО).
В структуре доходов в 2013 году основную долю доходов составляют доходы от эксплуатации жилищного фонда.
Таблица Анализ основных технико-экономических показателей за 2012-2013 гг.  
Наименование показателя | 2012 год | 2013 год | Абсолютное отклонение | Темп роста %%
1. ДОХОДЫ                             тыс. руб. | 22642 | 21909 | -733 | -4
2. ЗАТРАТЫ                             тыс. руб. | 18153 | 18341 | 188 | 1
3. Затраты на 1 руб. реализованных услуг | 0,81 | 0,84 | 0,03 | 4
4. Прибыль ( Убыток)  от реализованных услуг  (от продаж)  тыс. руб. | 4489 | 3568 | -921 | -21
5. Чистая прибыль                    тыс. руб. | 1083 | 1103 | 20 | 2
6. Среднесписочная численность     чел. | 82 | 87 | 5 | 6
7. ФОТ                                        тыс.руб. | 10348 | 10696 | 348 | 4
8. Среднемесячная зарплата на 1 работника,      рублей | 10465 | 10245 | -220 | -3

Анализ таблицы 1 показывает, что доходы, получаемые предприятием от основных видов деятельности в 2013 году  в сравнении с 2012 годом уменьшились, т. к. услуги по вывозу ТБО.
Затраты на оказание услуг в 2013 году в сравнении с 2012 годом  увеличились на 188т.руб или на 1%.
Сумма прибыли, полученной предприятием от оказания услуг (от продаж) в 2013 году составила 3568 тыс.руб., что ниже уровня 2012 года на 921 тыс.руб.
Среднесписочная численность списочного состава работников в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 4 человека за счет работников привлеченных с исправительных работ. Фонд оплаты труда по итога 2013 года сформировался выше на 348 рублей, или на 4% за счет сверхурочных работ и премирования работников. Размер среднемесячной заработной платы на 1 работника уменьшился за счет увеличения среднесписочной численности.

10.2 Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса.

Таблица 10.2 Анализ статей актива баланса за период 2012 – 2013 годы.

Актив баланса

На 01.01.2013.

На 01.01.2014.

Абсол.
Отклон.т.р.

Темп роста,%

| Тыс.руб. | % к итогу | Тыс.руб. | %  к итогу | |
1.Имущество (всего) (итог баланса) | 7535 | 100 | 8611 | 100 | 1076 | 15
1.1.Иммобилизованные активы(итог 1 раздела) | 3197 | 42,42 | 3573 | 41,5 | 376 | 12
1.2. Оборотные активы (итог 2 раздела) | 4338 | 57,57 | 5038 | 58,51 | 700 | 17
1.2.1 Запасы (стр.210+220) | 747 | 9,9 | 1352 | 15,7 | 605 | 81
1.2.2 Дебиторская задолженность (стр.230+240) | 2138 | 28,37 | 2148 | 25 | 10 | 1
1.2.3 Свободные денежные средства (стр.250+260) | 253 | 3,35 | 338 | 4 | 85 | 34
1.2.4 Финансовые вложения | 1200 | 15,92 | 1200 | 14 | 0 | 0

Данные таблицы 10.2 свидетельствуют об увеличении общей стоимости имущества предприятия за 2013 год на 1076 тыс.руб. иначе на 15%
Изменение в стоимости имущества связано с увеличением как стоимости оборотных активов на 700 тыс.руб., так и иммобилизованных  (внеоборотных) активов на 376 тыс.руб.
За 2013 год запасы предприятия увеличились на 605 тыс.руб. Незначительно увеличилась также дебиторская задолженность на 10 тыс.руб. .
Свободные денежные средства предприятия в анализируемом периоде увеличились на 85 тыс.руб.
Наибольший удельный вес в стоимости имущества  предприятия на 01.01.2013. года занимают оборотные активы 58,5%. Удельный вес иммобилизованных активов 41,5% соответственно, в том числе запасов 15,7 %, дебиторской задолженности 25%, денежных средств 14%.
Таблица 10.3 Анализ статей пассива баланса за период 2012-2013 годы
Пассив баланса | На 01.01.2012. | На 01.01.2013. | Абсолют.отклон. тыс.руб. | Темп роста,%
| Тыс.р. | % к итогу | Тыс.р. | % к итогу | |
1. Источники имущество (всего) (итог баланса) | 7535 | 100 | 8611 | 100 | 1076 | 15
1.1 Собственный капитал (итог 3 раздела) | 4367 | 58 | 5373 | 63 | 1006 | 23
1.2. Заемный капитал (разд.4+5) | 3168 | 42 | 3238 | 38 | 70 | 3
1.2.1 Долгосрочные обязательства (раздел 4) | 0 | 0 | | | |
1.2.2 Краткосрочные обязательства (раздел 5) | 3168 | 42 | 3238 | 38 | 70 | 3
1.2.2.1 Кредиторская задолженность (стр.620) | 2909 | 39 | 2843 | 33 | -66 | -3

Данные таблицы 10.3 показывают, что в 2013 году произошло увеличение собственного капитала предприятия на 1006 тыс.руб. (с 4367 до 5373 тыс.руб ).
При этом сумма заемного капитала увеличилась на 70 тыс.руб., что положительно характеризует деятельность  предприятия в 2013 году. Так же произошло уменьшение кредиторской задолженности на 66 тыс.руб.
Наибольший удельный вес в стоимости имущества занимает собственный капитал 63%
Удельный вес заемного капитала 42 %, в том числе  долгосрочных обязательств-0 %,  кредиторской задолженности 91 %.

10.4 Анализ финансовой устойчивости.

Таблица 10.4.Динамика показателей финансовой устойчивости
№ п/п | Наименование показателя | На 01.01.2013г. | На 01.01.2014г.
1. | Собственные средства,      тыс.руб. | 4367 | 5373
2. | Заемные средства ,    тыс.руб | 3168 | 3238
3. | Дебиторская задолженность, тыс.руб. | 2138 | 2148
4. | Долгосрочные заемные средства, тыс.руб. | 0 | 0
5. | Стоимость имущества, тыс.руб. | 7535 | 8611
6. | Основные средства и вложения, тыс.руб. | 3197 | 3573
7. | Общая величина запасов и затрат, тыс.руб. | 747 | 1352
7.1 | Коэффициент независимости (стр.1/стр.5) | 0,57 | 0,63
8. | Удельный вес заемных средств (стр.2/стр.5) | 0,42 | 0,38
9. | Соотношение заемных и собственных средств (стр.2/стр.1) | 0,72 | 0,61
10. | Удельный вес дебиторской задолженности (стр.3/стр.5) | 0,28 | 0,25
11. | Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств (стр.1+стр.4)/стр.5 | 0,57 | 0,63
12. | Наличие собственных оборотных средств (стр.1- стр.6) | 1170 | 1800
13. | Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (стр.12+стр.4) | 1170 | 1800
14. | Краткосрочные заемные средства | 3168 | 3238
15. | Общая величина основных источников | 4338 | 5038
16. | Излишек (+),недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.12-стр.7) | 423 | 448
17. | Излишек (+),недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (стр.13-стр.7) | 423 | 448
18. | Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (стр.15- стр.7) | 3591 | 3686
Анализ таблицы 10.4 показывает о финансовой устойчивости предприятия в анализируемом периоде.
Коэффициент независимости увеличился с 0,57 до 0,63,это говорит о том что с большей вероятностью предприятие может погасить свои долги за счет собственных средств.
Заемные средства не превышают  собственные средства. 
Удельный вес дебиторской задолженности  составляет 0,25% (уменьшился).
Величина собственных оборотных средств за 2013 года увеличилась на 1006 тыс. руб.,излишек собственных оборотных средств составляет 448 тыс. руб. на 01.01.2014г..

10.5.Анализ ликвидности баланса.

Таблица 10.5.Анализ ликвидности баланса
Актив | На 01.01.13 | На 01.01.14 | Пассив | На 01.01.13. | На 01.01.14. | Платеж.излишек или недостаст
| Тыс.руб. | Уд.вес,% | Тыс.руб. | Уд.вес % | | Тыс.руб. | Уд.вес,% | Тыс.руб. | Уд.вес% | На 01.01.13. | На 01.01.14.

1.Наиболее
ликвидные
активы 
(ден.средства)

1453

19,28

1538

17,9

1.Наиболее 
срочные
 обязательства (кредиторская задолженность)

2909

38,6

2843

33,1

-1456

-1305

2.Быстро 
реализуемые
 активы (дебитор.задолж.)

2138

28,38

2148

24,9

2.Краткосрочные пассивы (краткосрочная кредитор.зад.)

3168

42,04

3238

37,6

-1030

-1090

3.Медленно реализуемые 
активы (запасы+прочие+
оборот. активы)

747

9,91

1352

15,7

3.Долгосрочные пассивы (долглсроч.
кредитор.задолж.)

0

0

747

1352

4.Трудно реализуемые активы (Внеоборотные
активы)

3197

42,42

3573

41,5

4.Постоянные
 пассивы
(собственный 
капитал)

4367

57,95

5373

62,39

-1170

-1800

Баланс | 7535 | 100 | 8611 | 100 | Баланс | 7535 | 100 | 8611 | 100 | - | -
Данные таблицы 10.5 свидетельствуют о том, что за 2013год ликвидность баланса отличается от абсолютной.
Сопоставление наиболее ликвидных активов с наиболее срочными обязательствами характеризует платежный недостаток т. е. У предприятия недостаточно средств для покрытия наиболее срочных обязательств абсолютно и наиболее ликвидных активов.
Сопоставление быстро реализуемых активов с краткосрочными пассивами показывают тенденцию изменения текущей ликвидности в недалеком будущем. По данному показателю у предприятия на 01.01.2014. наблюдается платежный недостаток в сумме 1090 тыс. рублей.
Сравнение медленно реализуемых активов с долгосрочными пассивами отражает перспективную ликвидность. По данному показателю имеется платежный излишек в сумме 1352 тыс.рублей , величина которого за год увеличилась на 605 тыс.рублей.
Сопоставление труднореализуемых активов с постоянными пассивами позволяет сделать вывод о соблюдении минимального условия финансовой устойчивости организации, наличия у нее собственных оборотных средств. На 01.01.2013. предприятие имеет платежный излишек по данному показателю в сумме 1170 тыс. рублей, величина которого в течение года увеличилась на 630 тыс. рублей и составляет 1800 тыс.рублей.
Наибольший удельный вес в активах на 01.01.2014.занимают труднореализуемые активы-41,5%.
На доли наиболее ликвидных активов и быстрореализуемых активов приходится соответственно 17,9% и 24,9%. 
Наибольший удельный вес в пассивной части на 01.01.2014 года имеют постоянные пассивы-62%. Положительным фактом является уменьшение доли наиболее срочных обязательств с 38 % на 01.01.2013г. до 33% на 01.01.2014 г.

10.6. Анализ платежеспособности предприятия.

Внешним проявлением финансовой устойчивости предприятия выступает платежеспособность, то есть способность предприятия своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций платежного характера.
Способность предприятия вовремя платить по своим краткосрочным обязательствам называется ликвидностью. Иначе говоря, предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выплатить свои краткосрочные обязательства, реализуя текущие активы.
Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности предприятия. То есть, предприятие погашает краткосрочные обязательства за счет оборотных средств. Следовательно, если оборотные активы превышают по величине краткосрочные пассивы, то предприятие рассматривается как успешное.

Таблица 10.6 Динамика показателей платежеспособности за 2012-2013 гг.

№п/п

Наименование показателя

На 01.01.2013.

На 01.01.2014.

Абсолютное
изменение

1. | Денежные средства, тыс.рублей | 253 | 338 | 85
2. | Краткосрочные финансовые вложения,    тыс.рублей | 1200 | 1200 | 0
3. | Дебиторская задолженность ,т.р. | 2138 | 2148 | 10
4. | Запасы, тыс.руб. | 747 | 1352 | 605
5. | Краткосрочные обязательства | 3168 | 3238 | 70
6. | Коэффициент абсолютной ликвидности (стр.1+2)/стр.5) | 0,45 | 0,47 | 0,02
7. | Промежуточный коэффициент покрытия (стр.1+стр.2+стр.3)/стр.5) | 1,13 | 1,13 | 0

8.

Общий коэффициент покрытия
(стр.1+стр.2+стр.3+стр.4)/стр.5)

1,36

1,55

0,19

9. | Удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств (стр.4/стр.5) | 0,23 | 0,42 | 0,19

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время за счет денежных средств. На 01.01.2014 год способность предприятия погасить долги за счет наиболее ликвидных средств незначительно увеличилась. Коэффициенты покрытия показывают, что платежеспособность предприятия улучшилась.

10.7. Анализ деловой активности.

Таблица 10.7.Динамика показателей деловой активности за период 2013-2014 гг.

№ п/п

Наименование показателя

На 01.01.2013.

На 01.01.2014.

Абсолют.
изменение

1. | Выручка от реализации услуг, тыс.руб. | 22642 | 21909 | -733
2. | Себестоимость реализованных услуг, т.р. | 18153 | 18341 | 188
3. | Запасы, тыс.руб. | 747 | 1352 | 605
4. | Стоимость имущества, тыс.руб. | 7535 | 8611 | 1076
5. | Собственные средства, тыс.руб. | 4367 | 5373 | 1006
6. | Денежные средства, тыс.руб. | 253 | 338 | 85
7. | Дебиторская задолженность, тыс.руб. | 2138 | 2148 | 10
8. | Кредиторская задолженность, тыс.руб. | 2909 | 2843 | -66
9. | Основные средства и прочие Внеоборотные активы, тыс.руб. | 3197 | 3573 | 376
10. | Общий коэффициент оборачиваемости (стр.1/стр.4) | 3 | 2,55 | -0,45
11. | Коэффициент оборачиваемости мобильных средств(стр.1/стр.3) | 30,31 | 16,21 | -14,1
12. | Коэффициент оборачиваемости запасов (стр.2/стр.3) | 24,3 | 13,57 | -10,73
13. | Средний срок оборота запасов (365дней/стр.12) | 15,02 | 26,9 | 11,88
14. | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (стр.1/стр.7) | 10,59 | 10,2 | -0,39
15. | Средний срок оборота дебиторской  задолженности (365 дней/стр.14) | 34,46 | 35,79 | 1,33
16. | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (стр.1/стр.8) | 7,78 | 7,71 | -0,07
17. | Средний срок оборота кредиторской задолженности (365 дней/стр.16) | 46,91 | 47,35 | 0,44
18. | Фондоотдача основных средств и прочих внеоборотных активов (стр.1/стр.9) | 7,08 | 6,14 | -0,94
      
За период 2012-2013 годы значение общего коэффициента оборачиваемости, отражающего эффективность использования всех ресурсов предприятия составлял соответственно 3 и 2,55 что говорит о медленном  кругообороте средств предприятия. На каждый рубль активов предприятие реализовало услуг в 2012 году на 0,45 рублей больше, чем в 2013 году.
Коэффициент оборачиваемости мобильных средств , отражающий скорость  их оборота в 2013году уменьшился с 30,31 до 16,21. Это на 14,10 рублей меньше, чем в 2012 году.
Коэффициент оборачиваемости запасов в анализируемом периоде уменьшился с 24,30 до 13,57. Для продажи запасов в 2012 году требовалось 15 дней, в 2013 году показатель увеличился до 26 дней. Что свидетельствует о неэкономном использовании предприятием имеющихся запасов.  
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности свидетельствует насколько быстро организация получает оплату за оказанные услуги от своих потребителей. Средний срок оборота дебиторской задолженности за 2013 год 35 дней что выше на 1 день чем за 2012 год, величина данного показателя незначительно снизилась.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности  свидетельствует об увеличении коммерческого кредита, предоставляемого предприятию. При этом срок погашения кредиторской задолженности в 2013 году почти не изменился с 46дней до 47 дней .
Анализ показателя фондоотдачи  характеризует наименее эффективное использование основных средств в 2013 году. Так на 01.01.2013 года на 1 руб. основных средств было реализовано 7,08 рубля услуг, а по состоянию на 01.01.2014 года величина данного показателя снизилась на 0,94 рубля и соответственно составила 6,14.

10.8. Анализ рентабельности.
                                                                                                                                                       Таблица 10.8 Динамика показателя рентабельности

№ п/п

Наименование показателя

На 01.01.2013.

На 01.01.2014.

Абсолютное
 изменение

1.1 | Прибыль от реализации услуг (до налогообложения), тыс.руб. | 1797 | 1761 | -36
1.2 | Чистая прибыль, тыс.руб. | 1083 | 1103 | 20
2. | Выручка от реализации услуг, тыс.руб. | 22642 | 21909 | -733
3.1 | Рентабельность реализованных услуг (прибыль до налогообложения)  (стр.1,1/стр.2), % | 7,9 | 8 | 0,1
03.02.14 | Рентабельность реализованных услуг (чистая прибыль) (стр.1,2/2), % | 4 | 5 | 1

Анализ динамики показателя рентабельности реализованных услуг свидетельствует о положительном финансовом результате деятельности предприятия в 2013 году. Рентабельность реализованных услуг по итогам 2013 года сложилась на уровне 2013 года . В каждом рубле выручки прибыль составляет 8 копеек. 
Рентабельность , рассчитанная исходя из полученной чистой прибыли за 2013 год составила 5 %.