БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

	Коды	
Форма № 1 по ОКУД	0710001	
На 31.12. 2011г.	Дата (год, месяц, число)	2012	02	20	
Организация: Открытое акционерное общество "Губкинский мясокомбинат"	по ОКПО	00420630	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	3127007309	
Вид деятельности: производство продуктов из мяса и мяса птицы	по ОКВЭД	15.13	
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество	по ОКОПФ/ОКФС	47/16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384/385	

Местонахождение (адрес): .309182, Белгородская область, город Губкин, ул. Логовая д.1

АКТИВ

Наименование показателя	Код 	На отчетную дату отчетного периода	На 31 декабря предыдущего года	На 31 декабря года предшествующего предыдущему 	
1	2				
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ					
Нематериальные активы 	1110	74	69	48	
Результаты исследований и разработок	1120	-	-	-	
Основные средства 	1130	150004	125009	122703	
Доходные вложения в материальные ценности 	1140	-	-	-	
Финансовые вложения 	1150	10	48	141	
Отложенные налоговые активы	1160	-	-	-	
Прочие внеоборотные активы	1170	1124	481	909	
ИТОГО по разделу I	1100	151212	125607	123801	
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ					
Запасы	1210	220584	178038	181582	
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 	1220	142	1264	580	
Дебиторская задолженность 	1230	161858	100777	53442	
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	-	-	1100	
Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	1026	888	635	
Прочие оборотные активы	1260	-	27	-	
ИТОГО по разделу II	1200	383610	280994	237339	
БАЛАНС 	1600	534822	406601	361140	

ПАССИВ

Наименование показателя	Код 	На отчетную дату отчетного периода	На 31 декабря предыдущего года	На 31 декабря года предшествующего предыдущему 	
1	2	3		4	
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ					
Уставный капитал 	1310	12703	688	688	
Собственные акции, выкупленные у акционеров 	1320	-	-	--	
Переоценка внеоборотных активов	1340	48876	48876	48876	
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	9242	9242	9242	
Резервный капитал 	1360	-	-	-	
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	52096	31787	14477	
ИТОГО по разделу III	1300	122917	90593	73283	
III. ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ					
Паевой фонд	1310	-	-	-	
Целевой капитал	1320	-	-	-	
Целевые средства	1350	-	-	-	
Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества	1360	-	-	-	
Резервный и иные целевые фонды	1370	-	-	-	
Итого по раздел III	1300	-	-	-	
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					
Заемные средства	1410	-	-	-	
Отложенные налоговые обязательства	1420	2667	2286	2028	
Оценочные обязательства	1430	-	-	-	
Прочие обязательства	1450	-	-	-	
ИТОГО по разделу IV
 (стр. 510+515+520)	1400	2667	2286	2028	
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА					
Заемные средства	1510	169372	57000	90358	
Кредиторская задолженность	1520	239361	256309	193392	
Доходы будущих периодов	1530	-	-	-	
Оценочные обязательства	1540	-	-	-	
Прочие обязательства	1550	505	413	2079	
ИТОГО по разделу V
	1500	409238	313722	285829	
БАЛАНС 	1700	534822	406601	361140	

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
	Коды	
Форма № 2 по ОКУД	0710002	
За 2011 год	Дата (год, месяц, число)	2012	02	20	
Организация: Открытое акционерное общество "Губкинский мясокомбинат”	по ОКПО	00420630	
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	3127007309	
Вид деятельности: производство продуктов из мяса и мяса птицы	по ОКВЭД	15.13	
Организационно-правовая форма / форма собственности: Акционерное общество	по ОКОПФ/ОКФС	47/16	
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384/385	

Наименование показателя	Код 	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года	
1
	2	3	4	
Выручка 	2110	1904724	1673832	
Себестоимость продаж
	2120	(1850468)	(1621215)	
Валовая прибыль (убыток)	2100	54256	52617	
Коммерческие расходы	2210	(12887)	(10379)	
Прибыль (убыток) от продаж
	2200	41369	42238	
Доходы от участия в других организациях 	2310	-	-	
Проценты к получению	2320	4	-	
Проценты к уплате	2330	(9153)	(10055)	
Прочие  доходы	2340	47013	31158	
Прочие  расходы	2350	(51897)	(39569)	
Прибыль (убыток) до налогообложения
	2300	27336	23772	
Текущий налог на прибыль	2410	(6645)	(6204)	
в т.ч. постоянные налоговые обязательства	2421	1560	1707	
Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	(382)	(258)	
Изменение отложенных налоговых активов	2450	-	-	
Чистая прибыль (убыток)
	2400	20309	17310	

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год
 по ОАО «Губкинский мясокомбинат»

Открытое акционерное общество «Губкинский мясокомбинат» является  правопреемником Акционерного общества открытого типа «Губкинский мясокомбинат».
Акционерное общество открытого типа «Губкинский мясокомбинат» зарегистрировано как  юридическое лицо (Постановление Главы Администрации Губкинского района №476 от 7 октября 1992 года) в соответствии с указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений в акционерные общества» от 01.06.1992 г.
Общество учреждено на неограниченный срок деятельности. Общество руководствуется  в своей деятельности Уставом, Федеральным законом №208-ФЗ от 26.12.1995 г. «Об акционерных обществах»  и иными правовыми актами Российской Федерации.
ОАО «Губкинский мясокомбинат»  имеет филиал на территории Российской Федерации, полное наименование филиала: Курский филиал ОАО «Губкинский мясокомбинат», местонахождение филиала: 305025, г. Курск, ул. Магистральный проезд, 32 «а».

По состоянию на 01.01.2012 года в структуре акционерного капитала ОАО «Губкинский мясокомбинат» долей собственности федерального бюджета, субъектов федерации и муниципального бюджета не зарегистрировано.
Номинальная стоимость 1 акции – 1,00 руб.

В 2006 году произведена конвертация акций в акции той же категории (типа) с большей номинальной стоимостью. Номинальная стоимость каждой акции выпуска: 1 рубль. Увеличение уставного капитала осуществлялось за счет средств добавочного капитала в размере 55 184 руб., сформированного за счет переоценки основных средств, проведенной по постановлению правительства РФ «О переоценке основных фондов» № 1442от 07.12.96г. Так же в 2006 году на основании решения Общего собрания акционеров ОАО «Губкинский мясокомбинат» об увеличении уставного капитала проведен дополнительный выпуск ценных бумаг. Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска (дополнительного выпуска): 1 рубль. Количество ценных бумаг дополнительного выпуска: 1 103 680 штук. Количество размещенных ценных бумаг составило 577 650 шт. 
В 2011 году  на основании решения Общего собрания акционеров ОАО «Губкинский мясокомбинат» об увеличении уставного капитала проведен дополнительный выпуск ценных бумаг.  Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска (дополнительного выпуска): 1 рубль. Количество ценных бумаг дополнительного выпуска: 68 801 800 штук. Количество размещенных ценных бумаг составило 12 015 400 шт. 
Таким образом, уставный капитал ОАО «Губкинский мясокомбинат» составляет 12 703 418 рублей. Количество и стоимость акций, которое общество вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (обыкновенным акциям) – 56 786 400 штук номинальной стоимостью 1 рубль каждая, общей стоимостью 56 786 400 рублей. Все изменения, вносимые в учредительные документы юридического лица, внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (последние изменения от 24.05.2011 г.).  
Основными видами деятельности общества являются: закупка, приемка и переработка сельскохозяйственного сырья, выработка мяса, производство и реализация колбасных изделий и мясопродуктов.
Итоги работы ОАО «Губкинский мясокомбинат» за 2011 год представлены в таблице № 1.

Таблица № 1
Наименование продукции	Ед.
измер.	Выработано 
за 2010 год	Выработано
 за 2011 год	Темп роста, %	
Мясо и субпродукты 1 категории	тн	4651,1	5018,2	
107,9	
Жиры пищевые	тн	123,8	118,9	96,0	
Колбасные изделия 	тн	    10980,5	11559,7	105,3	
Полуфабрикаты	тн	806,0	1046,0	129,8	
Переработано скота	тн	7293,1	7889,9	108,2	

Сыр	тн	177
	143,2	80,9	
Масло	тн	26	15,4	59,2	

ОАО «Губкинский мясокомбинат» реализует выпускаемую продукцию, как на территории своей области, так и за ее пределами.
На предприятии установлены технологические линии и оборудование фирм «POLICLIP-system», «STEPHAN», «AUTOTERM», «HANDTMANN», «RUHLE».
В 2011 году был освоен выпуск новых видов мясных полуфабрикатов торговой марки «Мясная Русь».
В настоящее время на мясокомбинате работает сплоченный коллектив высококвалифицированных специалистов, который стремится постоянно улучшать технологический процесс производства, что в конечном итоге отражается на качестве изготовляемой продукции. С 1998 года продукция предприятия участвует в федеральной программе - конкурсе «Сто лучших товаров России» и не без успеха: продукция Губкинского мясокомбината становится его победителем. 
В 2011 году участвуя в федеральной Программе-конкурсе «100 лучших товаров Росии-2011» лауреатом  конкурса стала колбаса полукопченая «Краковская». 
ОАО «Губкинский мясокомбинат» сертифицирован по системе менеджмента качества ИСО: внедренная на предприятии система менеджмента качества признана соответствующей требованиям стандарта ГОСТ Р ИСО 9001-2001. Комбинат стал первым в Белгородской области мясоперерабатывающим предприятием, получившим не только сертификат Госстандарта, но и три международных сертификата соответствия -  JQ Net, OQS и EVROSERT.
Одним из первых в Белгородской области Губкинский мясокомбинат получил и сертификат качества продукции, изготовленной без применения ГМИ.
Риск применения так называемых ГМ - источников снижается, в том числе и тем, что  мясное сырье для изготовления колбас, полуфабрикатов и деликатесной продукции поставляется сельскохозяйственными предприятиями, вошедшими вместе с мясокомбинатом в агропромышленную группу «БВК», где предусмотрен полный производственный цикл: от поля до прилавка. Это означает, что  контроль  за  качеством поставляемого сырья начинается еще с выращивания кормов для поросят и телят.
Работа в таких условиях позволяет мясокомбинату увеличить объемы выпускаемой продукции,  еще более укрепив свои позиции на рынке. За  2011 год было изготовлено 11559,7 тонн колбасных изделий. 
 Общая кредиторская задолженность ОАО «Губкинский мясокомбинат» по состоянию на 01.01.2012 года составляет 239 361 тыс. рублей, в том числе:
•	текущая задолженность по заработной плате за декабрь 2011 г. –  10.935  тыс. рублей;
•	задолженность перед поставщиками и подрядчиками – 221.834 тыс. рублей;
•	задолженность по налогам и сборам – 2462 тыс. рублей;
•	задолженность перед государственными и внебюджетными фондами – 4130 тыс. рублей.
За 2011 год предприятием перечислено всех налогов, сборов и обязательных платежей – 81.000 тыс. рублей. Расшифровка по начислению и уплате налогов и сборов за 2011  год представлена в таблице № 2.
Таблица № 2

Виды налогов и сборов	Начислено,
тыс. рублей	Перечислено,
тыс. рублей	
1. Налог на прибыль	6646	6035	
2. Налог на добавленную стоимость	11298	15490	
3. Налог на имущество организации	1465	1436	
4. Земельный налог 	918	722	
5. Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС,  всего
в т.ч.:	41964	40163	
5.1. Фонд социального страхования	3572	3485	
5.2. Пенсионный фонд	32096	30687	
5.3. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	3827	3570	
5.4. Территориальный фонд обязательного медицинского страхования	2469	2421	
6. Налог на доходы физических лиц	16173	15586	
7. Транспортный налог	199	203	
9. Водный налог	99	96	
10. Плата за негативное воздействие на окружающую среду	289	294	
11. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	1010	975	
Итого:	80061	81000	

Наибольший удельный вес в платежах составляют:
•	Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС  – 49,6 % 
•	Налог на добавленную стоимость –  19,1 %
•	Налог на доходы физических лиц – 19,2 %
•	Налог на прибыль –  7,4 %

Социальные показатели деятельности ОАО «Губкинский мясокомбинат» представлены в таблице № 3.
Таблица № 3

№ 
п /п	Показатель	2010 год	2011 год	Темп роста, %	
1	Среднесписочная численность	577	587	101,7	
2	Фонд начисленной заработной платы, тыс. руб.	109297	129644	118,6	
3	Среднемесячная заработная плата, руб.	15785	18405	116,6	

Показатели финансово-хозяйственной деятельности за  2011 год в сравнении с 2010 годом представлены в таблице № 4. 
Таблица № 4

№ п/п	Показатель, тыс. руб.	2010 год	2011 год	Темп роста, %	
1	Выручка от реализации товаров	1673832	1904724	113,8	
2	Себестоимость проданных товаров.	1621215	1850468	114,1	
3	Валовая прибыль	52617	54256	103,1	
4	Коммерческие расходы	10379	12887	124,2	
5	Прибыль от продаж	42238	41369	97,9	
6	Проценты к получению		4		
7	Проценты к уплате	10055	9153	91,0	
8	Прочие доходы	31158	47013	150,9	
	в т.ч.				
8.1	Доходы от выбытия ценных бумаг	311	-		
8.2	Курсовая разница	246	438		
8.3	Списание кредиторской задолженности		141		
8.4	Оприходование материальных ценностей	323	242		
8.5	Прочая реализация	28451	42893		
8.6	Субсидия на возмещение части затрат  на уплату процентов по кредиту	1827	3299		
9	Прочие расходы	39569	51897	131,2	
	в т.ч. 				
9.1.	Расходы от выбытия ценных бумаг	15	-		
9.2.	Налог на имущество 	1500	1466		
9.3	Услуги банка	695	776		
9.4	Курсовая разница	241	396		
9.5	Расходы, произведенные за счет прибыли	8056	7020		
9.6	Расходы по реализации прочего имущества	28660	41800		
9.7	Прочие расходы	402	439		
10	Прибыль до налогообложения	23772	27336		
11	Отложенные налоговые обязательства	258	382	
	
12	Текущий налог на прибыль	6204	6645	
	
13	Налог на прибыль прошлых лет				
14	Чистая прибыль 	17310	20309		
15	Постоянные налоговые обязательства	1707	1560		
16	Условный расход по налогу на прибыль	4754	5467		

В целях налогообложения прибыли за 2011 год не учитываются следующие расходы:	
	Таблица № 5

№ п/п	Наименование расхода	Сумма, руб.	
1	Выплаты из прибыли на поощрение персонала, страх. взносы	79144,22	
2	Содержание врачей, садовника, инструктора по физкультуре	288960,99	
3	Зарплата советникам, страховые взносы	241934,03	
4	Материальная помощь	590132,46	
5	Материальная помощь на погребение	31500,00	
6	Материальная помощь по уходу за ребенком до 1,5 лет	270648,00	
7	Доплата за обеды	1216768,12	
8	Празднование	884821,49	
9	Социальная поддержка (продуктовые наборы)	1470142,74	
10	Материалы, израсходованные на непроизводственные цели	479358,13	
11	Амортизация ОС	11659,68	
12	Списание неликвидных материалов	341553,22	
13	Аренда и коммун. услуги жил. помещения (1 квартира)	36000,00	
14	Убытки от переработки продукции	325794,34	
15	Спонсорская помощь МОУ «Лицей №5»	39803,08	
16	Спонсорская помощь в фонд Горина	40000,00	
17	Ежегодный членский взнос Союз промышленников	150000,00	
18	Спонсорская помощь профкому ОАО «ГМК»	86000,00	
19	Списание дебиторской задолженности	10086,00	
20	Плата за негатив. воздействие на окружающую среду	1913,68	
21	Подписка на газету «Ветеран»	3773,88	
22	Соболезнование в газете	600,00	
23	Курский филиал (соц.поддержка)	389869,88	
24	Курский филиал (благотворительная помощь)	20000,00	
25	Курский филиал (материалы на непроизв. цели)	9528,06	
	Итого:	7019992,00	

В 2011 году финансовая и хозяйственная деятельность предприятия проверялась аудиторской фирмой ЗАО «Лоцман», банковскими службами.
Полностью финансово-экономические показатели ОАО «Губкинский мясокомбинат» приведены в таблицах годового отчета за 2011 год.

Финансовый директор
ОАО «Губкинский мясокомбинат»							Т.А.Малыхина

Главный бухгалтер									М.Н Шашкова

Аудиторское заключение
бухгалтерской (финансовой) отчетности
ОАО «Губкинский мясокомбинат»

Аудируемое лицо: ОАО «Губкинский мясокомбинат»
Место нахождения: 309182, Белгородская область, г.Губкин, ул.Логовая, 1
Государственный регистрационный номер: 1023102258728.

Аудитор: Закрытое акционерное общество «Лоцман»;
Место нахождения: 308000, г.Белгород, Гражданский проспект, 33 оф.32
Государственный регистрационный номер: 1023101667060
 
ЗАО «Лоцман» является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская  палата России» под основным регистрационным номером 10201004460.
Проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ОАО «Губкинский мясокомбинат», состоящий из бухгалтерского баланса на 31 декабря 2011 г., отчета о прибылях и убытках за 2011 год, отчета об изменениях капитала за 2011 год, отчета о движении денежных средств за 2011 год, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках и пояснительной записки за 2011 год.
Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность

Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора 

Ответственность аудиторов заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного ими аудита. Аудит проведен в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом суждения аудитора, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска аудитором рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.
По мнению аудитора, бухгалтерская отчетность ОАО «Губкинский мясокомбинат» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2011 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии  с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности.

Директор аудиторской организации «Лоцман»                                              		  А.И. Сладкова