Открытое  акционерное  общество
«Колымский   аффинажный  завод»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К 
ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ ЗА 2011 г.
	
Местонахождение: 686135, Российская Федерация, п. Хасын, Хасынский район Магаданской области
                                         ИНН: 4907005960          КПП: 490701001	

1.Общие сведения
1.1. Полное фирменное наименование предприятия:
Открытое акционерное общество «Колымский аффинажный завод».
1.2.Сокращенное фирменное наименование предприятия:
ОАО «КАЗ».
1.3. Юридический  и почтовый адрес:  686135 Российская Федерация, п.Хасын, Хасынский район Магаданской области.
1.4. ОГРН: 1024901149679
1.5. ИНН: 4907005960

Общие сведения об организации

Открытое акционерное общество «Колымский аффинажный завод» (далее ОАО «КАЗ») ведет свою историю с 20 мая 1997 года (свидетельство о регистрации № 591 от 20.05.1997 г.).
ОАО «КАЗ» зарегистрировано Постановлением Администрации Хасынского района  Магаданской области №III от 15.05.1997 г.
Почтовый адрес: 686135 Российская Федерация, п. Хасын, Хасынский район Магаданской области.
ОАО «КАЗ» зарегистрировано в качестве налогоплательщика в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №2 по Магаданской области, расположенной по адресу: 686111, Магаданская область, п. Палатка, ул. Космонавтов, д.9.
Реквизиты ОАО «КАЗ»:
ИНН 4907005960  КПП 490701001
р/с 40602810336000100041 в Северо-Восточном банке Сбербанка России, Магадан
к/с 30101810300000000607, БИК 044442607
Уставной капитал общества составляет 85 000 рублей, он разделен на 1700 обыкновенных акций стоимостью 50 рублей.
Основные собственники ОАО «КАЗ», имеющие более 10% акций по состоянию на 01.01.2012 г.:

Акционер	Доля в уставном капитале, %	
1. Комитет по управлению имуществом Магаданской области - владелец	64	
2. Открытое акционерное общество «Банк Российский кредит» - номинальный держатель	35	

Основные виды деятельности ОАО «КАЗ» по Уставу:
Аффинаж драгоценных металлов;
Переработка лома и отходов лома драгоценных металлов в конечную продукцию;
Проведение анализа драгоценных и цветных металлов;
Производство товарной продукции в виде слитков, порошков, проката, стандартных образцов, солей драгоценных и цветных металлов;
Производство ювелирной продукции из драгоценных металлов и драгоценных камней;
Выпуск продукции и товаров народного потребления с использованием драгоценных и цветных металлов, оказание услуг производственно-технического назначения;
Разведка и добыча полезных ископаемых;
Перемещение и охрана драгоценных металлов, продукции из них и иных материальных ценностей, в том числе транспортировка драгоценных металлов, продукции из них и иных материальных ценностей в места хранения, переработки и потребителям, а также хранение и экспонирование драгоценных металлов и изделий из них;
Иные виды деятельности, не противоречащие действующему Федеральному законодательству.
Ниже представлен список аффилированных лиц и юридических лиц, в которых                                         ОАО «КАЗ» по состоянию на 01.01.2012 г. владеет более 20% доли в уставном капитале:

Аффилированные лица:
Ф.И.О.
Место жительства:
Лицо является	
Зинченко Валерий Викторович: г. Магадан (лицо является членом совета директоров данного акционерного общества) дата наступления основания – 30.06.2011; акций 00	
Феоктистов Владислав Александрович: г. Магадан (лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа с 26.06.2009 г., лицо  является членом совета директоров данного акционерного общества) дата наступления основания - 30.06.2011; акций 00	
Лысенко Павел Игоревич: г. Москва (лицо является членом совета директоров данного акционерного общества) дата наступления основания -30.06.2011 г.;  акций 00	
Карпенко Николай Борисович: г. Магадан (лицо является членом совета директоров данного акционерного общества) дата наступления основания - 30.06.2011 г.; акций 00	
Дремин Андрей Алексеевич: г. Москва (лицо является членом совета директоров данного акционерного общества) дата наступления основания – 30.06.2011 г., акций 00	
Наименование: ОАО …
Место нахождения:
Почтовый адрес:
Основание:	
Комитет по управлению имуществом Магаданской области: 685000 г. Магадан ул. Пролетарская д.14 (лицо имеет право распоряжаться более 20% голосующих акций данного акционерного общества); дата наступления основания - 26.04.2001г.; доля участия в капитале - 64 %; доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества - 64 %	
ОАО «Банк Российский Кредит» 119002, г. Москва, Смоленский бульвар, д.26/9 (лицо является номинальным держателем акций) дата наступления основания 21.08.2007 г.; доля участия в капитале – 35%	

Юридические лица, не менее чем 20 % уставного капитала которых владеет ОАО «КАЗ»:
Наименование юридического лица:
Место нахождения и почтовый адрес:
Доля ОАО «КАЗ» в уставном капитале юридического лица:
1. ООО «МагаданПромТехнология»:  685000 г. Магадан ул. Пролетарская 17	              - 24.1 %
2. ООО «Фаворит»: 685000 г. Магадан ул. Транспортная 3 строение 1			- 50 %

В январе 2007 года создано общество с ограниченной ответственностью «МагаданПромТехнология» с долей завода в уставном капитале – 24,1%. В апреле 2004 года создано общество с ограниченной ответственностью «Фаворит» с долей завода в уставном капитале – 50%.

Сведения о наличии у эмитента лицензий:
1. Свидетельство постановке на специальный учет №0040001887 от 24.03.2009 г. на право осуществления следующих видов деятельности:
-Производство драгоценных металлов
-Производство отливок из прочих цветных металлов
-Испытание и анализ состава и чистоты материалов и веществ; анализ химических и биологических свойств материалов и веществ (воздуха, воды, бытовых и производственных отходов, топлива, металла, почвы, химических веществ)
-Производство изделий технического назначения из драгоценных металлов
-Обработка металлов и нанесение покрытий на металлы
-Деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта
-Хранение и складирование прочих грузов
-Геолого-разведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр
-Добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы)
-Производство ювелирных изделий
-Обработка  отходов и лома драгоценных металлов
-Деятельность  агентов по оптовой торговле драгоценными металлами
-Деятельность  агентов по оптовой торговле ювелирными изделиями
-Оптовая  торговля ювелирными изделиями
-Розничная торговля ювелирными изделиями
-Оптовая торговля золотом и другими драгоценными металлами
-Оптовая торговля отходами и ломом.
Срок действия  свидетельства с 24.03.2009 г. по 24.03.2014 г.
Наименование выдавшего органа: Министерство Финансов Российской Федерации Российская Государственная Пробирная Палата

Характеристика состояния ОАО «КАЗ»

Внеоборотные активы
На 01.01.2012 г. первоначальная стоимость основных средств составила 414 101 тыс. руб., износ-209 098 тыс. руб. и остаточная стоимость - 205 003 тыс. руб. Средний процент износа  50,5 %. Увеличение остаточной стоимости основных средств на 2,1 %, в сравнении с показателем на начало года явилось результатом закупки  в 2011 году нового производственного оборудования.

Запасы и дебиторская задолженность
По состоянию на 01.01.2012 запасы ОАО «КАЗ» составили 51 779 тыс. руб., что больше на 30,5% в сравнении с аналогичным периодом прошлого года. Увеличение запасов обусловлено ростом запасов реагентов и строительных материалов для нужд предприятия.
Величина дебиторской задолженности на конец периода составила 58 359 тыс. руб., что на 12,4 % больше величины дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2011 г. Увеличение величины дебиторской задолженности связано с увеличением задолженности по выданным авансам поставщикам и подрядчикам на закупку сырья, материалов и основных средств, а также с увеличением задолженности покупателей и заказчиков за услуги аффинажа.

Заемные средства и кредиторская задолженность

	По состоянию на 01.01.2012 сумма кредиторской задолженности  составила 15 009 тыс. руб. против 17 846 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2011 г.
	Сумма  долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов на конец года составила 225 866 тыс. руб. Абсолютное увеличение суммы задолженности по кредитам  и займам по сравнению с прошлым годом (191 778 тыс. руб.) составило 34 088 тыс.руб.
	Среднесписочная численность в 2011 году составила 195 чел. против 199 чел. в 2010 году, фонд оплаты труда - 101 037 тыс. руб. против 91 454 тыс. руб., среднемесячная  заработная плата - 43 178 рублей против 38 297 рублей (увеличилась по сравнению с 2010 годом на 12,7%).

Финансовые показатели деятельности предприятия

В 2011 году заводом аффинировано 254,4 тонн драгоценных металлов (золото и серебро), что на 3,4% меньше, чем в 2010 году. 87,8 % (263,5 тонн) поставляемого на завод сырья драгоценных металлов приходится на ЗАО «Чукотская горно-геологическая компания». 
Золота в 2011 году аффинировано 33,3 тн, что на 5,0 тн  меньше, чем в 2010 году .
Серебра в 2011 году заводом аффинировано 220,2 тонн, что на 5,0 тонн меньше, чем в 2010 году. 
Выручка от всей деятельности завода в 2011 году составила 465,754 млн. рублей против 389, 263 млн. рублей в 2010 году (увеличение на 19, 7%).
Выручка от аффинажа драгоценных металлов составила 440,430 млн. рублей против 367,635 млн. рублей в 2010 году (увеличение на 19, 8%).
Выручка от перевозки драгоценных металлов составила 23,036 млн. рублей против 20,933 млн. рублей в 2010 году (увеличение на 10, 0%).
Выручка от прочих видов деятельности составила в 2011 году 2,287 млн. рублей против 0,695 млн. рублей в 2010 году (увеличение в 3,3 раза).

Характеристика рынков, на которых оперирует общество, сведения о конкуренции на них
Все аффинажные предприятия России расположены в центральных районах европейской части России и Сибири,  которые имеют развитую промышленность и инфраструктуру.
Благодаря  своему расположению,  эти   заводы   имеют  затраты  на  материалы,  реагенты,
электроэнергию, горюче-смазочные материалы, запасные части и рабочую силу в несколько раз меньшую, чем имеет  Колымский аффинажный завод.
Колымский   аффинажный   завод,   предоставляя   услуги  по   переработке   минерального  сырья  и производя отличные слитки золота и серебра, является  конкурентом для остальных аффинажных предприятий, поскольку может перерабатывать минеральное сырьё почти всего Дальневосточного региона. Аффинажные    предприятия,     расположенные   в   Европейской части  России  и Сибири,
предлагают очень низкие цены на свои услуги, а некоторые перешли на  фиксированные цены, не зависящие от цены золота на Лондонской бирже и цены, установленной Центральным Банком России.
Всё   это  вынуждает   общество  также  снижать    стоимость    своих   услуг   и изыскивать дополнительные виды деятельности, которые могли бы компенсировать снижение рентабельности основного производства. Не имея  необходимых свободных денежных ресурсов, заводу трудно находить и расширять дополнительные услуги. 
Вся продукция, выпускаемая заводом, имеет самое высокое качество и полностью соответствует как Российским, так и международным стандартам. Рекламаций на свою продукцию завода не имеет.  
17 сентября 2004 года заводу присвоен статус надёжного поставщика, “Good Delivery” для золотых слитков.
01 сентября 2006 года заводу присвоен статус надёжного поставщика, “Good Delivery” для серебряных слитков.
            Завод производит мерные слитки весом от 5 до 250 грамм. В 2007 году было изготовлено 485 штук (97,7 кг), в 2008 году 1 015 штук (151,8 кг), в 2009 году 386 штук (91 кг). Для удовлетворения спроса на мерные слитки завод приобрел новое оборудование, выпускающее литые слитки весом от  5 грамм до 1000 грамм.

Основные внешние и внутренние факторы, повлиявшие на хозяйственные и финансовые   результаты деятельности общества

Внешние факторы, влияющие на финансовые показатели завода:
1.Снижение добычи золота в Магаданской области и соответственно уменьшение поставок минерального сырья на завод.
2. Отказ предприятия «Полиметалл УК» - «Серебро Магадана» - поставлять минеральное сырье (сплав Доре).
3. Постоянное увеличение цен на электроэнергию, реагенты, горюче-смазочные материалы.
4. Цена драгоценных металлов на Лондонской бирже, поскольку стоимость аффинажа зависит от стоимости драгоценного металла, поставленного недропользователями для   переработки на завод. 
Увеличение в 2011 году по сравнению с 2010 годом  цены 1 г золота на Лондонской бирже на 26,6%.
Увеличение в 2011 году по сравнению с 2010 годом цены 1 г серебра на Лондонской бирже  на 81,1%.
      5. Конкуренция аффинажных заводов.
      6. Тяжелые погодные условия.

					Инвестиционная деятельность

 В 2011 году завод закупил и установил печь ДШПТ-0,5т электродуговая, эл. печь купеляционная мод.802, Система индуктивной плавки 250 Квт, Спектрометр iCAP6500 с индуктив.плазмой, Система пробирования Hot Block, Дробилка щековая ДЩ-1-4, установка плавильная высокочастотная УПВ-4/0,6, весы  XP8002S 11130201, анализатор Флюорат-02-3М, установка плавильная высокочастотная УПВ-4/0,125, компрессор винтовой передвижной (Германия), сварочный агрегат GW2-D25, ножницы гильотинные НБ-3316М, компрессор винтовой ASK 35/8 T SCB. Всего на 48,625 млн. руб.

 Анализ статей баланса
Стр.1110 - увеличение за счет износа
Стр.1130 - увеличение за счет ввода в эксплуатацию новых основных средств
Стр.1210 - увеличение за счет роста остатков реагентов  и строительных материалов
Стр.1301 - увеличение за счет выданных авансов поставщикам и подрядчикам на закупку материалов и 
 оборудования
Стр.1240 - уменьшение за счет списания нереальной ко взысканию дебиторской   задолженности заемщиков
Стр.1370 - увеличение за счет чистой прибыли от  финансовой деятельности   предприятия за 2011 год.
Стр.1410, 1510 - увеличение за счет получения кредитов в 2011 году
Стр.1520  - увеличение за счет текущей задолженности по платежам в бюджет со сроком гашения в 2012 г.

	

Главный бухгалтер							                 Л.В. Грамакова